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银行增加走会计分录外账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忐忑的汽车 发表的提问：
公司银行账户收到待清算间联商户消费款户，要怎么做会计分录
你好，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
16楼
2022-12-21 07:23:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yy00 发表的提问：
公司支取定期的会计分录怎么做？不是取现，是从定金转到银行账户
借；银行存款——活期 贷；银行存款——定期 财务费用——利息收入
17楼
2022-12-21 08:31:12
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yy00：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-21 08:54:08
邹老师：回复yy00不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-21 09:22:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
我公司今年增资。从50万增加到500万。现在增资不需要增资的款项立刻到银行账户的。那我在做会计分录的时候应该在借方记什么？
你好，如果没有实际出资，不涉及分录
18楼
2022-12-21 09:50:35
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娜娜：回复邹老师 我老板强烈要求在资产负债表的实收资本这一栏里要看到金额为500万，我可以借记：其他应收款-股东认缴金额，贷记：实收资本吗？
2022-12-21 10:20:40
邹老师：回复娜娜你好，没有实际出资，是不能这样处理的，而不是老板要求如何处理就如何处理 需要根据实质进行账务处理的
2022-12-21 10:33:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yoyo 发表的提问：
公司银行账户收到一笔 待报解预算收入 的款，请问会计分录怎么做
需要看啥情况，几时退税这个，需要去查
19楼
2022-12-21 11:01:54
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yoyo：回复maize老师 没办法查，之前的账都看了没有这笔金额。都不知道退回来的是什么钱
2022-12-21 11:21:56
maize老师：回复yoyo需要问下税局，看退几时，是不是去年的，要是去年附加税话，借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
2022-12-21 11:37:14
yoyo：回复maize老师 问了他们也说不清，我这边银行回单备注了是电子退库
2022-12-21 11:54:48
maize老师：回复yoyo需要才清楚，要不你这个分录做不了，不清楚话，之前学员有的反馈是退附加税，附加税分录我写了
2022-12-21 12:07:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润
20楼
2022-12-21 11:59:39
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梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出
2022-12-21 12:14:59
邹老师：回复梓垚是的
2022-12-21 12:38:11
梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧
2022-12-21 12:50:23
邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整
2022-12-21 13:13:40
梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗
2022-12-21 13:28:01
邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整
2022-12-21 13:39:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Nancy 发表的提问：
如果外币账户发生一笔业务是银行账户出一笔钱付给一个人工资，请问这个到年末12月是否要调汇，如果要调，怎么调，会计分录如何做
你好，同学。 需要调整的 借 银行存款 贷 财务费用 汇总损益 或相反分录
21楼
2023-01-02 16:34:45
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Nancy：回复陈诗晗老师 可是我当时入帐银行存款的时候，银行存款就已经调汇了呀
2023-01-02 17:12:47
陈诗晗老师：回复Nancy你 现在期末如果还没有支付，期末还要调汇处理。
2023-01-02 17:35:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 喜悦的小天鹅 发表的提问：
支付银行账户验证费会计分录怎么做
你好 借 财务费用-银行相关费用 贷 银行存款
22楼
2023-01-02 16:54:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 毕胜 发表的提问：
公司是个新公司 第一笔钱是员工转入公司银行账户 但是钱是老板给的 应该怎么做会计分录
你好，如果是老板暂时存入的，计入其他应付款
23楼
2023-01-02 17:19:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 寻???? 发表的提问：
项目刚开始还没有开银行账户，老板自筹资金应如何做会计分录
您好！钱花掉了还是在哪个账户上
24楼
2023-01-02 17:33:00
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寻????：回复宋生老师 用这笔自筹资金来还投标保证金又该如何
2023-01-02 17:58:22
宋生老师：回复寻????你好！对于公司借其他应收款-保证金 贷其他应付款-法人
2023-01-02 18:10:53
寻????：回复宋生老师 花掉了，刚好付投标保证金
2023-01-02 18:33:53
宋生老师：回复寻????你好！就按上面的分录做就好了。
2023-01-02 18:48:23
寻????：回复宋生老师 不用做现金分录了吗？
2023-01-02 19:02:33
宋生老师：回复寻????你好！是的。因为没有现金
2023-01-02 19:20:58
寻????：回复宋生老师 那老师，这笔如果没有单据是否可以不做
2023-01-02 19:41:23
寻????：回复宋生老师 新项目开立分公司独立核算，5月29日成立，4月份有上面的投标保证金
2023-01-02 19:58:11
寻????：回复宋生老师 6月同样自筹资金付板房款，没有发票单据，我是做还是不做
2023-01-02 20:23:19
宋生老师：回复寻????您好！实际上如果有发生，还是要做的。
2023-01-02 20:47:15
寻????：回复宋生老师 但是没有票据呀
2023-01-02 21:12:10
宋生老师：回复寻????你好！自己写一个就可以了。
2023-01-02 21:26:37
寻????：回复宋生老师 如何书写，请老师赐教
2023-01-02 21:45:08
宋生老师：回复寻????你好！这个看你是支付了什么业务的款项了。比如你说的投标金，正常就是让对方给个收据给你。 如果对方没给，你就写个现金支出单。
2023-01-02 21:58:54
寻????：回复宋生老师 老师，分公司成立日期是5.29，那我建帐的话日期应该是什么时候，投标保证金是四月发生，我做分录的话又该如何注明
2023-01-02 22:16:28
宋生老师：回复寻????您好！因为分公司本身不单独核算，这个由总公司做就好了
2023-01-02 22:46:08
寻????：回复宋生老师 要单独核算的，注册了分公司在项目所在地单独核算
2023-01-02 22:57:58
宋生老师：回复寻????您好！在会计跟税法上，都是不单独核算的。 如果你一定要核算，建议把这笔还是算在总公司上面，因为那时候分公司没成立
2023-01-02 23:13:02
寻????：回复宋生老师 好的
2023-01-02 23:25:31
宋生老师：回复寻????你好！欢迎下次再来探讨
2023-01-02 23:44:24
寻????：回复宋生老师 谢谢老师
2023-01-03 00:03:55
宋生老师：回复寻????你好！不用客气的了。
2023-01-03 00:23:53
寻????：回复宋生老师 老师你好，建筑业的材料购进领用用该如何做账务处理，我一直停留在商业的进销存！
2023-01-03 00:48:58
寻????：回复宋生老师 项目上只提供了进项发票给我，也没有领料单什么的，真心无从下手哈
2023-01-03 01:11:45
宋生老师：回复寻????你好！麻烦你不要在一个上面追问其他的问题。谢谢！你可以重新提问 领用的时候，借工程施工-合同成本0材料费 贷原材料。
2023-01-03 01:24:55
寻????：回复宋生老师 好的，不好意思
2023-01-03 01:52:12
宋生老师：回复寻????你好！没关系的了。欢迎下次再来探讨
2023-01-03 02:08:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
我公司卖系统给对方公司，银行账户收到对方一笔款，但是没有开票，怎么做会计分录？
借银行存款贷预收账款。
25楼
2023-04-10 20:21:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aban 发表的提问：
每月做会计分录时时间按顺序吗？假如公司有几个银行账户的，可以先做完一个账户再做另一个？
你好，通常是按经济业务发生的时间先后顺序 可以这样处理
26楼
2023-04-10 20:41:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
银行账户上收到结息10元怎么做会计分录
借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
27楼
2023-04-10 20:52:00
全部回复
阿木容若：回复邹老师 谢谢老师@邹老师:
2023-04-10 21:08:36
邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-10 21:22:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 春霖 发表的提问：
客户提前把20万消费款打入银行账户了，要怎么做会计分录啊？
借预收账款 贷银行存款
28楼
2023-04-10 21:13:02
全部回复
春霖：回复方老师 应该准确的说是一个单位借用我们的账户把钱打进来，等到他们要用了就写借条来取钱用，比如要用一万块就写一万的借条，还有我想问下这样做法合适吗？总觉得借怪怪的
2023-04-10 21:44:00
方老师：回复春霖借用账户是不符合规定的。
2023-04-10 21:56:49
春霖：回复方老师 可他们也在酒店住宿和餐饮，那些费用就从存款里冲，觉的好乱
2023-04-10 22:13:51
方老师：回复春霖那样的话，他们消费时可以确认收入。
2023-04-10 22:28:17
春霖：回复方老师 我有点不明白刚才的分录，为什么是贷:银行存款？银行存款不是增加了吗？增加了不是借方吗？
2023-04-10 22:45:46
方老师：回复春霖借银行存款贷预收账款 消费时借预收账款贷主营业务收入
2023-04-10 23:01:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MrDee 发表的提问：
A某向B公司借钱100万，B公司通过银行账户汇钱给A某。C某欠A某钱100万，A某将债务转移到C某，将由C某还给B公司这100万。请问会计分录该怎么做？
您好，那最好有他们之间的债务转移证明，然后收到C款以后就直接冲减A的往来
29楼
2023-04-10 21:35:58
全部回复
MrDee：回复文老师 证明可以是合同吗？B公司需要与C再签署协议吗？会计分录里直接冲减，就是借方银行存款（来自于C），贷方其他应收账款—A，是这样吗？
2023-04-10 21:56:46
文老师：回复MrDee是的，可以是合同，但是最好也需要有个他们双方的协议
2023-04-10 22:25:43
MrDee：回复文老师 这个协议跟合同有什么区别？
2023-04-10 22:47:32
文老师：回复MrDee这个协议主要是对方同意由C来还款
2023-04-10 23:08:33
MrDee：回复文老师 只要A同意让C来还款就行了吗？不需要B公司也同意吗？
2023-04-10 23:32:18
文老师：回复MrDeeB公司是收款发方，一般情况下是没有问题的，一般是需要三方签字盖章的
2023-04-10 23:56:38
MrDee：回复文老师 明白了，谢谢老师！
2023-04-11 00:10:39
文老师：回复MrDee不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢
2023-04-11 00:38:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业制造企业外购一些成品，不用自己加工，直接买了出去，会计分录怎样走账？
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
30楼
2023-04-11 20:50:23
全部回复
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