晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复汪晨老师 那我没工作呀！我的那份呢，我有证都没工？

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复汪晨老师 我想当出纳呀，可是他们都不请

汪晨老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你好，这个没办法的，很多私人企业都这样的。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复汪晨老师 那我说去当行？

汪晨老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你好，老板同意可以的，私人企业一般都喜欢找熟悉的人做出纳。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复汪晨老师 如果现金少了要出纳赔？

汪晨老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你好，当然，出纳管现金，自然是出纳负责。出纳要管好现金收支。

林：回复田老师 老师你的回答不太详细，不明白，能说清楚点吗？B公司外帐可以不体现财务的工资吗？

田老师：回复林内账会计出纳的工资可以把工资平分到A公司和B公司的做账同，但外账在哪个公司申报个税就在哪个公司做账，B公司外帐可以不体现财务的工资

知性的大象：回复玲老师 比如什么案例，税法规定已经跟老板说了，他们就觉得他们认识的同行收入流水比我们公司多很多倍，就是抱侥幸心理要查也是查那些大公司，小公司税局不会理的。

玲老师：回复知性的大象焦锐奶化了 税收罚款的，案例  

yaya：回复萝卜头 哦

梅：回复郭老师 写张借款收据是吗？经手人也可以直接写出纳老板娘名字？

郭老师：回复梅你好，是的，写收据，是的

懿：回复郭老师 这是对方开给厂里的加工票

郭老师：回复懿税收编码不对 应该是劳务 加工好的成品叫什么

Hanna：回复meizi老师 老师，扣了员工钱发放的时候我是，贷了，其他应付款，补回给我老板的时候放在借可以吗？

meizi老师：回复Hanna你好 要的 到时你自己冲明细也行。

Hanna：回复meizi老师 老师，这样做好像平不了，可以用其他应付款把计提，发放，补回给他的分录写一下吗？谢谢

meizi老师：回复Hanna你好 可以 你到时要先体现其他应付款。 在给老板 也行的。 其实是平的。

Hanna：回复meizi老师 老师，你看看我的图片，第二张图发放老板工资的时候借贷不平

meizi老师：回复Hanna你好 你不要合着去做发放分录 。 你就把员工工资扣除来的钱 单独发放给法人 。你应该是哪里的金额没处理对 。

Hanna：回复meizi老师 老师，我分开做了，但是，借，其他应付款600，贷应付职工薪酬600这样，感觉应付职工薪酬多了600

Hanna：回复meizi老师 是不是，发放工资，贷方那边还要做一个减掉600的科目？

meizi老师：回复Hanna你好 是的 员工工资贷方 要扣600元的钱出来 在来发给法人工资里面

Hanna：回复meizi老师 我扣啦，老师我第二张图的时候就是在贷方扣出来了，借，应付职工薪酬，贷，其他应付款，然后现在也做了一个补回，借，其他应付，贷，应付职工薪酬，现在，发放，借，应付职工薪酬，贷，银行吗？这样好像不太对

meizi老师：回复Hanna你好 那你可能是金额不对 。 你分录是这样来体现的。先员工的 借，应付职工薪酬，贷，其他应付款， 在做法人工资里面去 ：借，其他应付，贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬，贷，银行

Hanna：回复meizi老师 好的，谢谢，老师

meizi老师：回复Hanna不客气帮到你就好

彪壮的墨镜：回复轶尘老师 老师就是公司，呃，没有什么虚开发票，只是现金流量的话就是不太实在

轶尘老师：回复彪壮的墨镜只要不是税务局来查账 第三方审计不会找你们麻烦

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 难道就不需要知道他的钱去了哪里吗

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 老板还说他不差查账

陈诗晗老师：回复太阳花～上课同学，作为一个内账会计，只是帮老板做利润表，老板不懂财务的话，不会告知你那么多。 不能完全履行财务职责。 据实作出利润表，资产负债表你可知的金额全部入账。不可知的，老板不愿意告知，也就不要勉强了。工作重要，职场生存法则也重要

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 关键是以前没人做账就没有期初，我现在只有费用单据和采购单据，那岂不是全部是亏损？都不知道怎么做了

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 资产负债表就跟没数据啊怎么做呢，请教，谢谢

陈诗晗老师：回复太阳花～上课那你就去和老板谈啊，之前的你切断，只管你接手后的账务，顺便清楚你需要他如何配合你的工作。

陈诗晗老师：回复太阳花～上课老板不配合，你这些数据怎么理得出来。

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 老师，不好意思我也是第一次上岗做会计，老板需要配合我哪些方面才可以做出月底报表还有报税呢老师？现在啥期初数据也没有，麻烦老师教教我，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复太阳花～上课1.所有资金往来的原始凭证 2.所有费用成本发生的原始凭证 3.出纳的账目

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 出纳什么东西，银行和现金账就可以了吗

陈诗晗老师：回复太阳花～上课同学，内账主要以真实性为准。 出纳的日记账，以及他登记日记账的费用报销单、银行回单这些等

桔子：回复王超老师 老师，原材料一共是300，生产成本为185，损耗的这部份怎么做呢？你那个，借：生产成本 185 贷：原材料--材板 85 原材料--角钢100，余下的角钢100，和材板15，怎么弄呢

王超老师：回复桔子损耗是要按照比例进入生产成本的

桔子：回复王超老师 那就是 借：生产成本 300 贷：原材料--板材 100 ---角钢 200 借：库存商品 300 贷：生产成本 300 这样？

王超老师：回复桔子是的，你损耗的也是要进入生产成本的，不单独做分录的

会计学堂会员aok：回复汪晨老师 那之前代账会计没有做过计提社保和发放社保分录， 她只根据银行流水做了扣社保分录 而且是 把个人和企业部分的社保合计数做在了 借管理费用社保贷银行存款里面， 我现在想在12月份做补计提社保和补计提工资分录 同时需要做哪些分录来冲减管理费用的个人社保部分？

汪晨老师：回复会计学堂会员aok你好，以前他怎么做的，你就做与他相反的分录，然后再自己做正确的。

会计学堂会员aok：回复汪晨老师 比如她做  借管理费用社保(个人加企业部分) 贷 银行存款 那我可以在12月账里面做全年的社保相反分录 借银行存款 贷管理费用社保（个人加企业部） 然后再按照正确的方法做补计提全年的社保以及缴纳社保的分录 是这个意思吧老师？

汪晨老师：回复会计学堂会员aok你好，是的，是这个意思的。

会计学堂会员aok：回复汪晨老师 好的，谢谢汪老师答疑

汪晨老师：回复会计学堂会员aok不客气，满意请给与五星好评！