阿白：回复郭老师 就是销售货物一批，对方款项未付，然后到对方那里发现货物问题了，对方退货过来，货已经收到

郭老师：回复阿白你好，当时的分录是怎么做的？

阿白：回复郭老师 一开始销售货物是这样的，借应收账款贷主营业务收入和应交税费—应交增值税（销项税额），后来对方退回来了货，怎么处理

郭老师：回复阿白借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费—应交增值税（销项税额）负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

阿白：回复郭老师 老师，是不是销售货物就要结转成本？是马上结转成本还是到月底在全部销售货物的成本一起结转？

郭老师：回复阿白对的 都可以 当月结转就行

Pigeon：回复暖暖老师 甲公司为增值税- -般纳税企业，适用的增值税税率为13%，201 8年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款(不含税)为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 (3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确

Pigeon：回复暖暖老师 < 手机端考试 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 (8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 (请在下方作答)

暖暖老师：回复Pigeon(1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借发出商品120 贷库存商品120

暖暖老师：回复Pigeon(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费-销项税额13

暖暖老师：回复Pigeon(3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借主营业务成本60 贷发出商品60

暖暖老师：回复Pigeon4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 借销售费用10 应交税费-进项税额0.6 贷应收账款10.6

暖暖老师：回复Pigeon5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借受托代销商品120 贷受托代销商品款120

暖暖老师：回复Pigeon(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借银行存款113 贷受托代销商品100 应交税费-销项税额13

暖暖老师：回复Pigeon(8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 借受托代销商品款10 应交税费-进项税额0.6 贷应付账款10.6

暖暖老师：回复Pigeon(9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借应付账款10.6 贷其他业务收入10 应交税费-销项税额0.6

暖暖老师：回复Pigeon借应付账款101.7 贷银行存款101.7

Pigeon：回复暖暖老师 老师 第七题呢

暖暖老师：回复Pigeon第7个题目我不会，我也不知道他说的这个分录

感动的唇彩：回复罗老师 我们是委托方，委托别人代销我们的货物，如果把货物放在别人的店铺帮忙代销，他们帮忙销售出去后再给钱给我们，这样的话，会计分录怎么写呢， 老师

罗老师：回复感动的唇彩1.发出商品 借：委托代销商品 贷：库存商品； 2.受托方实际销售商品，委托方收到代销清单 ①借：应收账款——受托方 　　　贷：主营业务收入 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） ②借：主营业务成本 　　　贷：委托代销商品 3.结算货款 借：银行存款 　　贷：应收账款——受托方

刘：回复刘老师 甲公司与乙公司（均为一般纳税人）签订一份易货合同，合同约定甲公司以自己生产的一批A产品与乙公司等值交换，换取乙公司自产的B产品一批。根据增值税法律制度的规定，下列说法正确的是______。 A.双方均无货币流动，均无需进行增值税处理 B.甲公司发出A产品不必计算销项税额，乙公司收到A产品也不能抵扣进项税额 C.甲公司和乙公司发出各自货物时，均应作销售处理，计算增值税销项税额 D.甲公司和乙公司收到对方货物入库时，一律可以核算收到货物所含增值税税额，计入进项税额 选项是C，我觉得D也正确呀

刘老师：回复刘如果是单选只选c就行了 D比如说购进货物之后用于非增值税应税项目就不得抵扣

薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？

轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评

╭嶒經：回复江老师 5月份开17%的税率可以抵扣？

江老师：回复╭嶒經可以抵扣的，这个是属于过渡期

╭嶒經：回复江老师 好的 谢谢老师

江老师：回复╭嶒經有不明白的问题可以再咨询服务

浮生????：回复何老师 那么代理销售国外产品给国内客户，是不是就不需要开销售发票了？客户打货款给公司时直接记应付账款，然后货款转回给国外公司时再冲减应付账款，收取的代理服务费记收入，就行了？这笔收取代理服务费需要开发票吧，抬头可以写国外公司吗？

何老师：回复浮生????你好，可以这样理解，不需要开票。

邹老师：回复爱笑的流沙可以计入财务费用-折扣。。。。

蒋亚婷：回复王瑞老师 这两种处理方式有什么区别

王瑞老师：回复蒋亚婷上面的会计处理即税务处理没有区别