ww：回复答疑苏老师 题干是，以下说法中，正确的是？然后答案解析c是正确的。表示不理解...

ww：回复答疑苏老师 这个得计税基础怎么算？可否文字帮解答下？

答疑苏老师：回复ww你好 应付职工薪酬属于负债 负债计税基础是指是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。这题是正确的 老师看错了 未来可抵扣的金额为0 所以是300-0=300

ww：回复答疑苏老师 可以抵扣的不应该是280么？

答疑苏老师：回复ww你好 不是的 是现在可以抵扣280 未来是不可以抵扣了 就是20 未来也不可以抵扣

ww：回复答疑苏老师 魏来可抵扣的未来意思是下一会计期间及以后 对么？

答疑苏老师：回复ww你好 是的 是下个会计期间及以后

CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360

CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？

海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异

CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少

海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。

华民：回复立红老师 在第几章？

华民：回复立红老师 在第几节？

立红老师：回复华民同学你好，现在是第二章，只有些文字描述，没有计算了；

fl玲：回复羽飞老师 我出来工作了，明天只有晚上8点才能复习，那我还要先学完实务吗？

fl玲：回复羽飞老师 不是明天，打错了，是每天

羽飞老师：回复fl玲可以的。现在时间还是充足，你保证每日2-3个小时的学习时间，先把状态找起来。

fl玲：回复羽飞老师 谢谢，老师

羽飞老师：回复fl玲不客气哒，加油哦。

李宁：回复李爱文老师 我都说过了我是没有基础的，那为什么推荐我学精讲班而不是基础班呢，难道你们给出我的学习规划只是套路模板发给我的吗？

李爱文老师：回复李宁那就是应该学习基础班 直接与你规划的人员联系

李宁：回复李爱文老师 我不知道谁给我规划的，在哪里看谁给我规划的

李爱文老师：回复李宁直接找规划人员解决此事

阑珊旧梦，故城微凉：回复bamboo老师 这个图片

bamboo老师：回复阑珊旧梦，故城微凉该设备2x12年应计提的折旧额=1000×2/10=200(万元)， 2x13年应计提的折旧额：(1000-200)×2/10=160(万元)， 2x14年1月1日该设备的账面价值=1000-200-160=640(万元)， 2x14年1月1日发生会计估计变更，该设备2x18年应计提的折旧额=(640-40)÷(8-2)=100(万元)，选项A正确； 会计估计变更后，2x14 年年末该设备的账面价值=640-100=540(万元)， 计税基础=640-640×20%=512(万元)， 产生应纳税暂时性差异28万元(540-512)， 确认递延所得税负债=28×25%=7(万元)