Victoria胜利：回复阿文老师 事业单位本期盈余为负数，这个对单位影响大么？

阿文老师：回复Victoria胜利说明事业单位支出超过收入了

Victoria胜利：回复阿文老师 审计的时候会影响么？

阿文老师：回复Victoria胜利没有经营的事业单位一般不会出现超支现象

Victoria胜利：回复阿文老师 这个证明做账错了

阿文老师：回复Victoria胜利你好的 希望能帮到你

美丽的鸵鸟：回复紫藤老师 年末累计盈余以出现在借贷方可任何一方吗？

美丽的鸵鸟：回复紫藤老师 累计盈余=年末流动资总额-年末现金余额-年末应收款-年末存货-年末预付账款， 对吗？不用减银行存款吧？

紫藤老师：回复美丽的鸵鸟年末累计盈余以出现在贷方表示盈余，借方表示亏损

安安：回复晨曦 这个怎么看

晨曦：回复安安不好意思，图片看不清晰，如果是应交税费的登记账本，可以根据以上链接好好对照理解一下

Panda108：回复阎老师 右边的借专项储备，贷累计折旧啥意思，在这里表示啥，不明白

阎老师：回复Panda108就是安全生产用的设备的折旧

大老师：回复贤妞妞????可以写成你那样的

贤妞妞????：回复大老师 老师，收回转销的应收账款和收回应收账款的会计分录是一样的吗

贤妞妞????：回复大老师 转销是啥意思…

大老师：回复贤妞妞????不一样。收回转销的是计提过坏账准备的。收回应收账款是指没有提过坏账的。

阿依舍：回复朴老师 成本单价和库存金额之间的差额

朴老师：回复阿依舍为了反映真实库存,保证物流、资金流与信息流的一致性,计算机条件下库存存货的核算处理应在存货入库的当时进行,即在库存存货入库时,用数据库账簿中结存单价作为库存入库单价,当根据入库单文件记账时自动更新存货结存文件生成存货明细账,同时自动生成转账凭证,传入账务系统更新计算机中相应的总账. 因此,采用何种存货计价方法对确定暂信存货的入库管估价有利且合理是需要解决的首要问题.常用的存货计价方法有月末加权平均法、先进先出法、后进先出法、个别计价法及移动加权平均法等几种方法.这几种方法都有其优点,同时也存在一些缺陷.

晨曦：回复李霞老师 贷方是其他应收款 不是把个人部分收回来了吗

李霞老师：回复晨曦嗯，对，是收回来的意思，但也是从个人工资里扣掉这部分呀。

晨曦：回复李霞老师 就是不存在收回来 只是开工资时候直接扣掉  是吧  借方其他应收款  是做了个应该收回来的分录  贷方 其他应收款就是 收回来了？

李霞老师：回复晨曦对就是这个意思的。

晨曦：回复李霞老师 老师可以帮忙做个完整分录么 计提  发放

李霞老师：回复晨曦计提工资，借管理费用、职工工资 贷、应付职工薪酬、职工工资。

李霞老师：回复晨曦计提企业社保 借管理费用，企业社保 贷，应付职工薪酬企业社保。

晨曦：回复李霞老师 其他应收款社保 还没做进分录 我就是不会这笔，不知道做哪个里面

李霞老师：回复晨曦发放，工资到时候 借应付职工薪酬、 贷其他应收款，代扣代缴 贷，银行存款。

李霞老师：回复晨曦缴纳社保的时候 借应付职工薪酬、企业社保， 借其他应收款。代扣代缴， 贷银行存款。

晨曦：回复李霞老师 缴纳社保，为什么是借其他应收款

晨曦：回复李霞老师 老师我更不懂了这笔

李霞老师：回复晨曦其他应收款它体现的是个人代扣代缴的那部分，它是一个过渡的科目。