Dawn.：回复朴老师 不发给员工我知道，但是计提和缴纳的分录请问怎么写？

朴老师：回复Dawn.工会经费会计分录：计提时，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工会经费。缴纳时，借：应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款。

Dawn.：回复朴老师 老师，我说的是员工承担的工会会员费，是在工资中代扣代缴的，不是单位承担的工会经费

朴老师：回复Dawn.借应付职工薪贷其他应付款

Dawn.：回复朴老师 借应付职工薪贷其他应付款，请问这个分录是什么时候做?会员费是否要计提?

朴老师：回复Dawn.发工资扣款的时候做

Dawn.：回复朴老师 请问这个分录为什么不是放在成立工会的当月?会员费应该要计提吧？

朴老师：回复Dawn.你先计提就行了，发工资的时候扣

Dawn.：回复朴老师 老师，请问会员费要计提吗？请问会员费的计提分录怎么写？

朴老师：回复Dawn.员工承担的工会经费吗包含在工资里计提了

shmilyxin030701：回复郭老师 投资公司，做委托贷款及房租租赁收入

郭老师：回复shmilyxin030701你好，选择未执行就可以。

Aime：回复宋生老师 那成本和收入的会计政策一般有那些，我们是自行开发软件app公司

宋生老师：回复Aime您好！这个太宽泛了，我真的没办法给你一一列举，我可以发一些给你，你这个问题，够一篇论文了。 常见的会计政策包括： (1)发出存货成本的计量 是指企业确定发出存货成本所采用的会计处理。例如发出存货成本的计量是采用先进先出法，还是采用其他方法。 (2)长期股权投资的后续计量 是指企业取得长期股权投资后的会计处理。例如，企业对被投资单位的长期股权投资是采用成本法，还是采用权益法核算。 (3)投资性房地产的后续计量 是指企业在资产负债表日对投资性房地产进行后续计量所采用的会计处理。例如企业对投资性房地产的后续计量是采用成本模式，还是采用公允价值模式。 (4)固定资产的初始计量 是指企业取得的固定资产初始成本的计量。例如，企业取得的固定资产初始成本是以购买价款，还是以购买价款的现值为基础进行计量。 (5)无形资产的确认 是指对研究开发项目的支出是否确认为无形资产。例如企业内部研究开发项目开发阶段的支出是确认为无形资产，还是在发生时计入当期损益。 会计实务示例 会计实务示例 (6)非货币性资产交换的计量 是指非货币性资产交换事项中对换入资产的计量。例如，非货币性资产交换是以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，还是以换出资产的账面价值作为确定换入资产成本的基础。 (7)收入的确认 是指收入确认所采用的会计原则。例如，企业确认收入时要同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方、收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入企业等条件。 (8)借款费用的处理 是指借款费用的会计处理方法，即是采用资本化，还是采用费用化。 (9)合并政策 是指编制合并会计报表所采纳的原则。例如，母公司与子公司的会计年度不一致的处理原则；合并范围的确定原则等。

豆豆：回复宋生老师 好吧，那也是需要缴企业所得税的是吧，不能税前扣除了

宋生老师：回复豆豆您好！是的。

浅柒：回复庄老师 好的，谢谢老师

庄老师：回复浅柒祝你学习进步，节日快乐

微信用户：回复小锁老师 那您给我发一下网址

小锁老师：回复微信用户您好，网站是这个，您看看。http://search.mof.gov.cn/was5/web/search

独特的樱桃：回复王超老师 您好，这个有统计表么，就是可以对应选择出来的？

王超老师：回复独特的樱桃你好，这个我手上没有的，都是按照税务局的要求填写的

独特的樱桃：回复王超老师 报现金流量表年报的时候，这三栏金额的填写都是按照本年累计发生的金额填写的么？

王超老师：回复独特的樱桃你好，不是的，是按照资产负债表分析填列的

明亮的外套：回复宋生老师 我是代替他们记账，需要归集下比如办公大楼、训练地、食堂、宿舍等，这些子项的成本，资产不是我们的。这个改怎么记账呢？对于我们自己收取的固定管理费那个，那部分账，我是知道怎么记得。就是这个给人家记账这个，不知道怎么记。那我按您说的：借：银行存款 贷：其他应付款 按工程节点支付工程款时，改怎么记？借：在建工程 贷：？。最终在建工程转固定资产。

宋生老师：回复明亮的外套你好！你们不是计入在建工程，因为最终这个资产也不是你们的。 你要做，计入借其他应付款—XX工程—xx费用 贷银行存款

明亮的外套：回复宋生老师 哦，那我在其他应付款下面设多个明细科目就可以了是不，比如其他应付款-办公楼、其他应付款-宿舍、其他应付款-待摊费用，然后待摊费用再往办公楼、食堂上结转。最终移交时，账务怎么移交给他们呢？

宋生老师：回复明亮的外套你好！是的。就是这样了。至于移交，这个看对方如何要求了。一般是做审计，把审计报告给对方就好

文老师：回复rt这个您代码和行业对应的表给您具体看下