公司持有的一项2022年1月开始计提折旧的固定资产原值8000万元，预计使用年限4年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。列出第一年、第二年两年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧 账面价值（年末），税法折旧，计税基础（年末），第一年第二年判断该固定资产形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债。计算第一年和第二年年末确认的递延所得税。

这题永久性差异无形资产摊销在当期产生摊销额的影响-10万是怎么求的

我知道形成可抵扣差异不确认递延所得税资产，我想知道为什么 这题形成可抵扣差异450 确认递延所得税资产112.5 为什么不能确认呢 这个112.5的分录怎么写 借：递延所得税资产112.5 贷：所得税费用 112.5 借：无形资产 贷：研发支出-资本化支出 1594359068424

无形资产，账面余额1000 可回收金额940 没有减值准备，会计和税法计提摊销相同，这个无形资产的账面价值和计税基础是多少？

A公司于20x0年底购入一台机器设备，成本为1 000万元，预计使用年限为5年，预计净残值为零。会计上按双倍余额递减法计提折旧，而税法规定计税时可采用平均年限法计提折日。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定渤海公司各会计期间均未对该固定资产计提减值准备，除该项固定资产产生的会计与税法之间的差异外，不存在其他会计与税法的差异。 请进行相关的递延所得税的财务处理。

3 A公司2X 08年至2X11年与无形资产业务有关的资料如下: 2X 08年12月3日，以银行存款540万元购入项无形资产。 预计该项无形资产的使用年限为10年，采用直线法摊销。2X 10年12月31日，对该无形资产进行减值测试，该无形资产的预计未来现金流量现值是345万元，公允价值减去处置费用后的净额为380万元。计提减值准备后该资产的使用年限及摊销方法不变。2X11年4月1日， A公司将该无形资产对外出售，取得价款413万元并收存银行。假设不考虑 交易产生的相关税费，金额以万元表示。(10分) 1)编制购入该无形资产的会计分录; 2)计算2 X 08年12月31日无形资产的摊销金额并编制会计分录; 3)计算2X 09年12月31日该无形资产的账面价值; 4)计算该无形资产2X10年末计提的减值准备金额并编制会计分录; 5)计算2X11年无形资产计提的摊销金额; 6)编制该无形资产出售的会计分录。 (10.0分)

甲公司于2017年12月31日购入一台管理用设备，取得成本为1 000万元，会计上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为零，根据税法规定此类设备按8年计提折旧，净残值与会计相同。甲公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司不存在其他会计与税收处理的差异。 要求： （1）计算2018年12月31日固定资产的账面价值、计税基础；（2分） （2）判断2018年12月31日固定资产形成可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异，说明理由，并计算金额；确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并计算金额；（4分） （3）编制2018年12月31日相关会计分录。（4分） （4）计算2019年12月31日固定资产的账面价值、计税基础；（2分） （5）判断2019年12月31日固定资产形成可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异，说明理由，并计算金额；确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并计算金额；（4分） （6）编制2019年12月31日相关会计分录。（4分）