首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计机构的内部控制制度
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Dong 发表的提问：
老师你好！想问下民办幼儿园（不是单家，是一个幼儿园机构来的）一般用事业会计制度？还是用民间非营利组织会计制度？谢谢！
你好，如果是盈利性质，选择企业会计制度。如果非盈利，执行民间非盈利组织会计制度。
241楼
2023-08-09 16:53:37
全部回复
Dong：回复邹老师 上私人幼儿园肯定要交费，我就是不知道算盈利性还是非盈利性，怎么界定呢？谢谢老师！
2023-08-09 17:14:18
邹老师：回复Dong你好，这个就看单位登记的性质是什么 非盈利的有非盈利组织证书的
2023-08-09 17:27:57
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 学堂用户d3mhei 发表的提问：
2．ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表，审计工作底稿中与内 部控制相关的部分内容摘录如下： (3)甲公司存货的存在认定存在特别风险，相关控制在2018年度审计中经测试运 行有效。因控制本年未发生变化，A注册会计师拟继续予以信赖，并依赖了上年 审计获取的有关这些控制运行有效的审计证据。 (4)A注册会计师对管理费用实施了实质性程序，未发现错报，因此认为甲公司 与管理费用相关的内部控制运行有效。 (5)A注册会计师拟信赖与无形资产摊销计提相关的自动化应用控制，因该控制 在2018年度审计中测试结果满意，且在2019年未发生变化，仅对信息技术一般 控制实施测试。 要求： 针对上述第(1)至(5)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简 要说明理由。
同学你好，3不恰当，特别风险的内部控制应该每年都进行测试 4不正确，实质性程序没有发现错报无法推断内部控制运行有效 5不正确，应对一般控制和应用控制进行测试
242楼
2023-08-09 17:13:42
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
新开立的私人早教机构，由于前期没有财务意识就只有一个支出流水，现在需要怎么给他梳理，需要制定些什么规章制度
你好同学，找到发票再记账没有发票记不了账的同学，。
243楼
2023-08-09 17:29:48
全部回复
史瑞丽：回复何江何老师 这个做内账，大部分都是买菜的收据什么的，记账完了，出个报表，还需要做什么吗
2023-08-09 18:14:46
何江何老师：回复史瑞丽你好同学 一般就这些内容的了
2023-08-09 18:32:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 青青 发表的提问：
老师，常说的内控制度，是不是说的企业的管理制度啊
学员您好，是的，对的是说的企业的管理制度的
244楼
2023-08-09 17:50:59
全部回复
青青：回复易 老师 那我做财务部的制度出来，算是做了内控了吗
2023-08-09 18:14:23
易 老师：回复青青是的没错， 是这样的
2023-08-09 18:35:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 皮得很 发表的提问：
服务业(辅导机构)增值税税负和企业所得税税负控制在多少范围内？(安徽省合肥市的)
你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
245楼
2023-08-10 16:43:06
全部回复
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，你好，内部控制审计这一部分内容不是已经删了吗
不用了，删除了，。
246楼
2023-08-10 16:48:11
全部回复
坚持：回复陈艺老师 我做的真题模拟，为什么还有
2023-08-10 17:21:50
陈艺老师：回复坚持你做的真题做修订版的
2023-08-10 17:51:48
坚持：回复陈艺老师 修订版的?哪有
2023-08-10 18:14:38
陈艺老师：回复坚持修订版，你去百度找找
2023-08-10 18:38:41
坚持：回复陈艺老师 会计学堂有没有
2023-08-10 19:03:51
陈艺老师：回复坚持去百度找找吧，您好
2023-08-10 19:15:22
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ ? 发表的提问：
老师你好，我是会计专业的大四学生，正在写论文，题目是“云南白药货币资金制度分析”。我找了很久只找到它2007年的内部控制制度，但指导老师要求写18年或19年的最新资料，我确实找不到最新的了，想请教一下老师，知不知道有什么地方可以查找公司的内部控制制度呢？或者货币资金制度分析可以从制度以外的方面吗？比如财务报表等。就是不从制度来分析可以吗？希望老师可以回答一下，谢谢了！！
你到证券交易所公布的上市公司资料或者股票软件里看看有没云南白药的内部控制制度。一般在审计报告里会提到。内部控制制度属于内部资料，很难。
247楼
2023-08-10 17:01:10
全部回复
?：回复三宝老师 谢谢老师回答，股票软件只有公司的各项指标和各种报表，就没有内控制度，好难啊。。可以从其他方面来分析吗？
2023-08-10 17:28:10
三宝老师：回复?你最好还是和论文指导老师沟通，毕竟他是第一关
2023-08-10 17:39:45
?：回复三宝老师 啊啊！！非常谢谢老师的回复！刚刚您提醒了我在他上市的证券交易所查，查到了所有他披露过的资料，最新的确实只有2009年的，已经和指导老师沟通。非常谢谢老师啦
2023-08-10 17:58:58
三宝老师：回复?不客气。祝你论文顺利答辩通过
2023-08-10 18:09:29
?：回复三宝老师 谢谢！
2023-08-10 18:35:32
三宝老师：回复?不客气，满意请五星好评
2023-08-10 19:03:15
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 天真的手套 发表的提问：
内部控制的目标有哪些
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,确保单位经营管理目标的实现。 2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,确保单位各项业务活动的健康运行。 3、堵塞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为,保护单位财产的安全完整。 4、规范单位会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量。 5、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
248楼
2023-08-10 17:18:53
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
A 【答案解析】 令人满意的控制环境并不能防止舞弊，但却有助于降低发生舞弊的风险，选项A不正确。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
249楼
2023-08-10 17:47:59
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
250楼
2023-08-16 16:58:55
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
251楼
2023-08-16 17:15:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊玉婷 发表的提问：
仓库流程怎么内部控制呢？因为总会少货。
你好，做到仓库，会计对同一购买，领用情况双方登记，分别核实
252楼
2023-08-16 17:38:59
全部回复
薛薛老师
职称：税务师,中级会计师
4.89
解题: 0.36w
引用 @ 真诚的大船 发表的提问：
法然会计师東计 ABC 公司20x1 年度财务报表，对ABC公司的相关的内部控制过行了解、测试与评价，相关底稿部分内容摘录如下： ①在「解存货验收控制后，认为 ABC 公司存货验收控制设计合理且得到执行，注龙 会计师打算信赖其有效性，并计划对相关的控制进行测试： ②针对信用审批控制选择20×1年1月1日至11 月30日作为控制测试样本总体的所 属期间。 ②4BC 公司营业收人的发生认定存在特别风险，相关控制在 20x0年度审计中经测试运行有效。因这些控制本年未发生变化，注册会计师拟继续子以信赖，并依赖了 上年审计获取的有关这些控制运行有效的审计证据。 (④ABC 公司与原材料采购批准相关的控制每日运行数次，注册会计师确定样本规模为23个。专虑到该控制自 20x1 年7月1日起发生重大变化，注册会计师从
尊敬的学员您好！题目不完整
253楼
2023-08-17 16:35:55
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
254楼
2023-08-17 16:48:47
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
A 【答案解析】 令人满意的控制环境并不能防止舞弊，但却有助于降低发生舞弊的风险，选项A不正确。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
255楼
2023-08-17 17:10:34
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料