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新准则会计科目使用说明
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
新会计准则的企业购入土地，印花税会计核算科目是？
1.城镇土地使用税 借：税金及附加 贷：应交税费——城镇土地使用税 借：应交税费——城镇土地使用税 贷：银行存款 2.印花税 不需要计提，缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
226楼
2023-08-07 17:10:29
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孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
房产企业选择新会计准则的科目，成本科目里没有开发成本科目要自己新增吗
您好，是的，要添加开发成本科目
227楼
2023-08-07 17:20:11
全部回复
太阳花：回复孙燃老师 新增的科目会统计到报表里吗
2023-08-07 17:57:40
孙燃老师：回复太阳花您好，是的，新增科目是会统计到报表里的。
2023-08-07 18:16:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，小企业会计准则，没有劳务成本这个科目，还有什么科目可以代替这个科目进行使用呢
你好，可以用生产成本来代替。
228楼
2023-08-07 17:41:57
全部回复
木子：回复郭老师 只有这个可以用吗？如果是服务业的呢？
2023-08-07 18:07:14
郭老师：回复木子服务行业的也可以用这个代替。
2023-08-07 18:31:04
郭老师：回复木子成本类的科目还有哪些？
2023-08-07 18:58:05
木子：回复郭老师 好的，谢谢老师，就是想不起来了问问老师
2023-08-07 19:21:19
郭老师：回复木子不客气，工作愉快，小企业会计准则，它没有劳务成本，你只能用这个科目来代替你的成本，里面就有制造费用，还有生产成本。
2023-08-07 19:40:55
木子：回复郭老师 好的，谢谢你
2023-08-07 19:51:04
郭老师：回复木子不用客气 工作愉快
2023-08-07 20:08:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 勤恳的香烟 发表的提问：
对近两年所得税销售费、管理费用用占营业收入比例高于同行业50%做个说明。(自从2012年零申报开始就准备注销，但由于各种原因一直到现在才注销，现在要做一份费用说明，请各位指导) 2012~2013年度实现营业收入961314.79元，营业费用316753.55元(其中：运费11802.82元，汽车费用20596.06元，工资281000元，差旅费2473元，话费200元，福利费296.1元，用品385.57元)，管理费用261094.75元（其中：折旧5594.97元，社保费19160.85元，餐费12
费用说明主要说明你费用的合理性，行业费用比例只是一个参考值。首先你要从费用明细中找出影响费用总额的费用类别，其次要分析此大额费用的合理性和合法性； 从你司提供的费用明细中可以看出工资支出占整体费用的比例很大（约45%），产生的原因是什么呢，是否合理（是否属于因为公司清算辞退员工的辞退费用，应计入管理管理费用但是计入了营业费用)，是否代扣代缴个人所得税？
229楼
2023-08-07 17:53:58
全部回复
勤恳的香烟：回复罗老师 谢谢老师，明白了
2023-08-07 18:37:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
新会计准则取消了待摊费用，如果分期摊销法摊销，用什么科目？
您好，分期摊销法摊销，用长期待摊费用科目。
230楼
2023-08-08 17:18:27
全部回复
瓶子：回复王雁鸣老师 用预付账款科目可以吗？
2023-08-08 17:39:57
王雁鸣老师：回复瓶子您好，最好不用预付账款科目。
2023-08-08 18:04:45
瓶子：回复王雁鸣老师 为什么？老师
2023-08-08 18:32:56
王雁鸣老师：回复瓶子您好，因为我不是很习惯每个月把预付账款转入管理费用等期间费用科目。不好意思。
2023-08-08 18:57:47
瓶子：回复王雁鸣老师 我上月已经用了，不调的话可以吗？
2023-08-08 19:13:01
王雁鸣老师：回复瓶子您好，可以，不用调了。
2023-08-08 19:31:29
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，新租赁会计准则：如果平台公司签订五年的房屋租赁合同2000平方米，需要转租其中的1000平方米给子公司5年，这样的话，平台公司是不是要冲销掉1000平方米的使用权资产，然后这1000平方米的租赁要在子公司账上体现使用权资产
你好同学是的同学需要冲掉的同学
231楼
2023-08-08 17:32:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
低值易非耗品应计入新会计准则会计制度的哪个会计科目
周转材料
232楼
2023-08-08 17:55:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星星语~ 发表的提问：
老师你好！我们公司主要是做园林绿化的，税务登记的信息适用会计制度是小企业会计准则，会计学堂上听课会计科目和小企业会计准则下会计科目不一样，会计学堂上是按新会计准则。 请问园林绿化应该用哪个会计准则？ 两个会计准则下对税收和每月的纳税申报有什么影响吗？
小企业准则和企业会计准则，它是属于基本准则，这个根据企业的规模和经营业务的大小来进行确定。
233楼
2023-08-08 18:14:59
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陈诗晗老师：回复 星星语~这个准则只是你做账的科目稍有差异，对于睡没有任何影响。
2023-08-08 18:44:02
星星语~：回复陈诗晗老师 经营业务主要是园林绿化，规模不大，应该用小企业会计准则还是新会计准则，我开会计准则上有工程施工，工程结算等会计科目，和会计学堂上听的一样，但我没有接触过这类企业，不太会熟悉，不知道应该用哪个会计准则。
2023-08-08 19:07:22
陈诗晗老师：回复 星星语~建议可以用企业会计准则处理。
2023-08-08 19:24:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 经。 发表的提问：
小规模纳税人，使用小企业会计准则，印花税记入什么科目？需要计提吗？
你好，计入税金及附加，需要计提
234楼
2023-08-09 16:47:56
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经。：回复邹老师 所得税费用需要计提吗？如何计提？
2023-08-09 17:10:57
邹老师：回复经。你好，需要计提，根据利润总额*适用税率计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-08-09 17:38:39
经。：回复邹老师 老师，工会经费是在地税申报的，那计提可以是：借管理费用—工会经费 贷应交税费—工会经费吗？
2023-08-09 17:55:10
邹老师：回复经。你好，贷方是应付职工薪酬，不是应交税费科目
2023-08-09 18:19:20
经。：回复邹老师 那工会经费要计提吗？有人说新准则下不需要计提？
2023-08-09 18:45:03
邹老师：回复经。你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-08-09 19:14:37
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 花木兰 发表的提问：
老师，一般纳税人是用小会计准则的，充值的油卡可以使用预付科目吗
同学，您好，这个可以使用。
235楼
2023-08-09 17:08:38
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花木兰：回复森林老师 什么情况下不能使用?
2023-08-09 17:22:51
森林老师：回复花木兰同学，您好，一般纳税人可以选择使用自己的会计制度。
2023-08-09 17:35:07
花木兰：回复森林老师 这是什么意思啊？老师能详细一点吗？不懂
2023-08-09 17:47:38
森林老师：回复花木兰同学，您好，一般现在有企业会计制度，小企业会计制和新会计准则 ，目前一般纳税人可以自己选择自己的企业会计制度，所以你提到是否可以使用小企业准则 ，我说可以，就是这个意思。
2023-08-09 18:14:49
花木兰：回复森林老师 那请问老师，这3个会计制度哪个最好用呢?
2023-08-09 18:35:09
森林老师：回复花木兰同学，您好，规模不大用小企业准则，规模较大用会计准则。
2023-08-09 18:48:14
花木兰：回复森林老师 噢，非常感谢老师！
2023-08-09 19:11:05
森林老师：回复花木兰同学，您好，不客气的。
2023-08-09 19:36:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
农民专业合作社，税务登记是小企业会计准则，然后做账时使用会计科目时应采用小企业会计准则还是村集体经济制度
你好 做账选择税务备案的制度做账
236楼
2023-08-09 17:25:46
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哆哆麻麻呀：回复玲老师 合作社是小规模，主营猪的饲养，前期无营业，后期由本村村民承包，自产自销，请问：1）销货给村民个人销售方可以不开销售发票吗？2）向农民个人购买玉米，饲料需要购买方开购票吗？3）在乡镇药店购买防疫药品及五金门店购买灯泡，铁丝，开关之类日常小额支出没有发票怎么做账？4）修理猪舍所需沙子、土石怎么做账？（注：毕竟都是农民，实际情况真的很难开票）
2023-08-09 17:57:51
玲老师：回复哆哆麻麻呀您好，为了方便其他同学查询同类的问题，不同的问题，请您重新发起提问，老师在接手回复您这个问题。
2023-08-09 18:16:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Selina 发表的提问：
新建帐套中应该选择2013年小企业会计制度，还是选择新会计准则科目，还是企业会计制度科目
您好！如果你想简单点就选小企业会计制度
237楼
2023-08-09 17:38:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新准则下利润分配的明细科目有哪些？
未分配利润，转增资本，提取的盈余公积，弥补亏损，应付股利等
238楼
2023-08-09 17:50:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
新会计准则下管理费用的二级科目，集团管理费应该放在哪个二级科目里面？
管理费用-集团管理费
239楼
2023-08-10 16:22:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司预计3季度要交企业所得税了，有什么方法降低税收吗? 预提费用这个会计科目新准则不允许使用了
你好，在费用真实应付未付的前提下，可以先预提部分费用，借管理费用等，贷应付账款（暂估）或者其他应付款
240楼
2023-08-10 16:41:05
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