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环境会计的国内研究现状
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 松代 发表的提问:
老师,所属行业是科学研究和技术服务业>专业技术服务业>环境与生态监测检测服务>环境保护监测,它大概的成本占收入通常是多少?
 你好;   成本大概是 收入的 70%-80%比例左右的;      以你实际为准  
16楼
2022-12-21 08:12:04
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松代:回复meizi老师 那通常增值税,所得税的税负大概是多少
2022-12-21 08:33:53
meizi老师:回复松代 你好;  一般增值税税负率不低于2% ;企业所得税税负率不低于1% 
2022-12-21 09:00:23
松代:回复meizi老师 我们是5月成立的企业,这个月才有收入,那我们前期购买的固定资产,原材料,实验室用品的进项都可以正常抵扣吧?
2022-12-21 09:30:14
meizi老师:回复松代 你好1;  是的;正常抵扣的  
2022-12-21 09:59:01
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 浅影 发表的提问:
老师请问环境工程设计认定证书,范围是:废水类、固废类项目有成本吗
请描述清楚一点,谢谢!
17楼
2022-12-21 09:29:57
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浅影:回复罗老师 您好老师,是这样的。我们在我们省环境保护产业协会申请了一个环境工程设计认定证书这样的一个资质。然后我承接了一个关于污水处理站工程地下水环境影响的工程。开发票是技术服务费10万。我都可以下什么费用。这样的工程有成本吗?劳务派遣工给我开的发票这算费用还是成本呢?
2022-12-21 09:57:51
罗老师:回复浅影就是为这项业务直接发生的费用均可计入成本。劳务派遣工发生的费用是为这项业务发生的,就算这个工程的成本。主要体现会计的一个相关性原则。
2022-12-21 10:14:25
浅影:回复罗老师 老师要是单位没有成本的情况下,劳务派遣工费用怎么做分录呢?这样的费用年底汇算时会调出来吗?
2022-12-21 10:30:50
罗老师:回复浅影借 营业成本 贷 其他应付款;汇算清缴不用调整。
2022-12-21 10:46:32
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 婕婕 发表的提问:
环保公司经营内容有环保设备的研究,开发,生产,销售及其有关的技术服务 环保材料的研究和开发 水质污染防治设备,玻璃纤维增强塑料制品的销售想知道关于这些范围可能会有那些账务处理
您好,这样的范围会涉及到,研发的加计扣除,生产企业的成本核算,商贸企业的销售核算等账务处理。
18楼
2022-12-21 10:23:49
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婕婕:回复王雁鸣老师 老师那这个研发的话是在研发支出---费用化支出或资本化支出归集,再入无形资产对吗? 但像环保公司涉及的无形资产主要有什么呢? 像成本核算,就是先费用归集再转库存商品是吗?
2022-12-21 11:06:45
王雁鸣老师:回复婕婕您好,对的。环保公司涉及的无形资产,一般情况下,是研究的专有技术,以及申请的专利。成本核算,一般是归集成本费用,再结转入产成品。
2022-12-21 11:36:44
婕婕:回复王雁鸣老师 那一般要交哪些税,税率多少呢? 增值/17 附加税 7 3 2 所得税减按15 还有什么吗?
2022-12-21 11:54:54
王雁鸣老师:回复婕婕您好,还有印花税,按合同,账簿等确定税率,个人所得税,按工资额减去扣除额后的金额确定税率,车船使用税,按车辆情况确定税率,房产税,按1.2%的税率,土地使用税,按不同地段确定税率等。
2022-12-21 12:10:21
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞行 发表的提问:
国内水路运输服务,业务比较单一,会涉及管理费用—研究费用吗?
你好,国内水路运输服务,通常不会涉及  管理费用—研究费用的
19楼
2022-12-21 11:20:49
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 业精于勤 发表的提问:
例如:研发支出资本化支出100w 70万是委托境内研究院的研究费用 30万是公司为研发购买的材料设备 税前扣除是否应该分开 70w是80% 30w是175%?
您好,根据您的描述,资本化支出需要根据折旧金额加计扣除
20楼
2022-12-21 12:29:59
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业精于勤:回复小林老师 我知道设备是根据折旧加计扣除 委托境内机构的支出是否按80% 2者是否应该分别核算
2022-12-21 12:49:10
小林老师:回复业精于勤您好,委托研发都是80%,其中境外部分存在不能加计扣除部分
2022-12-21 13:07:30
家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 向阳花开0211 发表的提问:
在中国境内无住所个人一个纳税年度内在中国境内累计居住天数,按照个人在中国境内累计停留的天数计算。在中国境内停留的当天满24小时的,计入中国境内居住天数;在中国境内停留的当天不足24小时的,不计入中国境内居住天数。2020年约翰在中国境内居住天数=24+31+19+27+10=111(天)。与学堂答案不同,按照哪个确定
你好,稍候,稍后回答你
21楼
2023-01-02 16:52:34
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家权老师:回复向阳花开0211020年约翰在中国境内居住天数=25%2b31%2b20%2b25%2b10=111,往返当日均算一天
2023-01-02 17:13:21
家权老师:回复向阳花开0211手快了,2020年约翰在中国境内居住天数=25%2b31%2b20%2b28%2b10=114,往返当日均算一天
2023-01-02 17:34:49
向阳花开0211:回复家权老师 老师,答案选项没有114的
2023-01-02 17:49:09
家权老师:回复向阳花开0211算错了,最后那个少加了1天是115
2023-01-02 18:12:44
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 零点訫境 发表的提问:
安装金蝶软件进行环境检测时总跳出Kongdee Environment Check已停止工作
财务软件安装问题请找技术3号阿勇老师(QQ:1208399186 );或者技术4号曾老师(QQ;287843470)两位老师是我们专门负责安装软件的老师,希望能够帮助更多的学员解决软件问题。
22楼
2023-01-02 17:16:10
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Xinyi????Cindy 发表的提问:
请问一下老师,我本科在国内学的国际贸易,有涉及基础的会计学,研究生在澳洲学了一年半的会计硕士,现在刚回国找了国企的会计工作,之前没有实操经验,请问这种情况是从什么课程开始学习好?
您好,从基础入门的基础班操作学习
23楼
2023-01-02 17:36:00
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冰雪人 发表的提问:
@会计学堂汪老师 老师我想问一下,我单位是民非企业研究所,单位的项目我们想委托给一家有资质的园林公司,对方给我单位开的是施工发票,我们能做成本吗?,我单位是做生态环境研究及样地样线监测
您好,施工发票,能做成本。
24楼
2023-04-10 20:53:31
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ gogo嘟嘟 发表的提问:
美国的会计研究生毕业,对国内的工作一点经验都没有,请问我应该找那方面的工作呀,还有应该学那些课程比较有用?
你好,你可以联系客服老师根据你个人情况制定适合你 的学习方案
25楼
2023-04-10 21:08:00
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gogo嘟嘟:回复邹老师 制定了 但我觉得貌似没问答我要问的问题 我应该怎么办?@邹老师:
2023-04-10 21:32:25
邹老师:回复gogo嘟嘟你好,这个只能是找相关老师指定的,如果不合适,你可以联系老师给你修改
2023-04-10 21:47:50
gogo嘟嘟:回复邹老师 好滴好谢谢您@邹老师:
2023-04-10 22:03:28
邹老师:回复gogo嘟嘟不客气,祝你学习愉快,工作顺利!
2023-04-10 22:20:55
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问:
关于委托境内研发的会计处理和申报问题
你好 1、可以参与加计扣除的委托对象: 企业委托境内的外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,可以参与加计扣除。委托境外的不可以加计扣除。 2、委托研发加计扣除的计算依据标准: 依据文件书面表述,按照委托研发活动实际发生费用金额的80%计算加计扣除。也就是,委托发生的研发费以按照独立交易原则下的委托方与受托方的结算费用为准。通俗地说,就是根据委托协议确认的,受托方开具的发票金额为准。 但是,依据填表说明,对于委托境内存在关联关系的情形下,委托方在计算加计扣除总额时,按照受托方提供的研发费明细为基础,对其中“其他费用”部分需要按照限制比率10%进行计算比较后取数,其他的五项费用与没有关联关系之间的企业处理的口径相同。 3、委托研发活动发生的费用需要提供的资料: 委托方与受托方存在关联关系的,在以受托方开具研发费用发票的同时,受托方还应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 4、委托研发活动关联判断需要的辅助资料: 关联受托方提供的费用明细是税务机关居于判断是否符合独立交易原则确认的依据。明细用于判断,作为辅助备查资料。如果经判断不符合独立原则的,作相应应对处理。
26楼
2023-04-10 21:22:16
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刻苦的眼神:回复王超老师 如何申报加计扣除?
2023-04-10 22:08:48
王超老师:回复刻苦的眼神在汇算清缴的时候填写A107012表的,在表的中间偏下的位置
2023-04-10 22:21:32
刻苦的眼神:回复王超老师 什么时申请?老师
2023-04-10 22:36:51
刻苦的眼神:回复王超老师 账面处理时是要等研发完毕时,按票面(不含税)转为无形资产,然后按使用年限进行摊销吗?
2023-04-10 22:47:30
刻苦的眼神:回复王超老师 因为是分期付款的,可不可进行先按暂估价进行摊销的?
2023-04-10 23:06:40
王超老师:回复刻苦的眼神对方要把发票给你们,你们才有入账依据啊。或者是合同,立项报告等,不能说暂估的啊
2023-04-10 23:27:41
刻苦的眼神:回复王超老师 有合同,知道总价,但发票按分期支付金额给我,这也是要等发票到齐了才能进行摊销吗?
2023-04-10 23:53:03
王超老师:回复刻苦的眼神你这个委托研发完毕之后,按照合同总价入账是勉强说的过去的,但是审计的时候可能不认可,需要你剥离这部分的
2023-04-11 00:08:07
刻苦的眼神:回复王超老师 就是就等研发完后再摊销才合理?
2023-04-11 00:29:38
王超老师:回复刻苦的眼神是啊,你有合同,发票,立项,那么再入账是比较合适的
2023-04-11 00:53:40
刻苦的眼神:回复王超老师 有规定第几个季度可以申报加计扣除的吗?
2023-04-11 01:08:49
王超老师:回复刻苦的眼神有的,去年有新政策出来,说第三季度可以报,但是不是强制性的
2023-04-11 01:38:41
杨一老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 无聊的钢笔 发表的提问:
会计学按其知识和研究内容分类,主要分为( )。
同学你好,会计学按其知识和研究内容分类,主要有基础会计、财务会计、成本会计、管理会计。
27楼
2023-04-10 21:29:26
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ weide春 发表的提问:
企业发生的下列费用可不受比例限制,计入管理费用扣除的是: A自行研究新产品.新技术.新工艺发生的各项费用 B 资助非关联科研机构研究开发新产品.新科技.新工艺的支出 C委托其他单位进行科研试制的费用 D投资境内符合国家产业政策的技改项目所需国产设备购置费的40%
你好! ACD
28楼
2023-04-10 21:38:58
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蒋飞老师:回复weide春B 根据财政部国家税务总局《关于非营利性科研机构税收政策的通知》(财税[2001]5号)第二条第4项规定: 社会力量对非关联的非营利性科研机构的新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费资助,经主管税务机关审核确定,其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。当年度应纳税所得额不足抵扣的,不得结转抵扣。 政策解析 通过对以上政策的分析我们得出,如果该高校研究机构属于已向有关部门申请登记为“非营利性科研机构”。则明达公司其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。
2023-04-10 22:14:59
蒋飞老师:回复weide春D 凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业,其项目所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。 允许抵免的国产设备是指国内企业生产制造的生产经营(包括生产必需的测试、检验)性设备,不包括从国外直接进口的设备、以“三来一补”方式生产制造的设备。 投资是指除财政拨款以外的其他各种资金,即银行贷款和企业自筹资金等。其中银行贷款包括各类银行和非银行金融机构的贷款。 企业每一年度投资抵免的企业所得税税额,不得超过该企业当年比设备购置上前一年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时,未予抵免的投资额,可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免,但抵免的期限最长不得超过五年。 企业将已经享受投资抵免的国产设备,在购置之日起五年内出租、转让的,应在出租、转让时补缴设备已抵免的企业所得税税款。
2023-04-10 22:43:47
蒋飞老师:回复weide春你好! D 受比例限制 所以 最终答案ABC
2023-04-10 22:54:18
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 美丽心情 发表的提问:
是 环评公司给别人编制环境影响报告书的,开票商品名称写什么呀,经营范围是“节能环保技术咨询,以前我都开咨询服务,可是这次编写的是“可行性研究报告书”和“节能评估报告书”,开票内容怎么写呀
你好!也是咨询服务费。
29楼
2023-04-11 20:38:16
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美丽心情:回复宋生老师 哦,我看以前我们挂靠的公司也是环评公司他们怎么写报告编制费呀,这个可以吗,我们没有这个经营范围呀
2023-04-11 21:06:12
宋生老师:回复美丽心情你好!你问对方,看对方要求什么名称这样更好。
2023-04-11 21:16:41
美丽心情:回复宋生老师 @宋老师:如果对方也要求我们开报告编制费,会不会不在我的经营范内呀
2023-04-11 21:45:22
宋生老师:回复美丽心情你好!你的营业范围来看,只能开咨询服务。而不是报告编制
2023-04-11 21:55:27
美丽心情:回复宋生老师 我也是这样觉得,可 是他们公司怎么可以开报告编制费呢,他和我们的经营范围是一样的,我要是开报告编制费是不是不允许呀
2023-04-11 22:13:48
宋生老师:回复美丽心情你好!这个看税局了,如果他们要找茬确实是不能开的。
2023-04-11 22:40:23
五条悟老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 踏实的棉花糖 发表的提问:
委外研究开发费用可以加计扣除吗?不是委托境外的
您好,学员,是可以加计扣除的
30楼
2023-04-11 20:59:23
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