李老师：回复爱笑的流沙可以来会计学堂学习哦。。。。

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玲老师：回复能力天空您的这个问题我已经反馈给主管老师。

93羊：回复邹老师 模拟考试系统中的 初级会计实物 不定项选择 请根据以下内容回答问题：甲公司为一般纳税企业，适用的增值税率为17%。资料1：甲公司2011年12月31日资产负债表(简表)如下：资产负债表(简表)2011年12月31日 单位：万元资产年末余额负债和所有者权益（或股东权益）年末余额货币资金16 000 应付票据500以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100应付账款8 000 应收账款900应交税费2 000 存货2 500 流动资产合计19 500 流动负债合计10 500 长期股权投资2 000 长期借款1 000 投资性房地产0 非流动负债合计1 000 固定资产10 000 负债合计11 500 非流动资产合计12 000 所有者权益合计20 000 资产总计31 500 负债和所有者权益总计31 500 注：①表中甲公司仅有一项交易性金融资产，为购买A公司股票形成的。②表中长期借款为2011年10月1日从银行借入，借款期限2年，年利率5%，每年付息一次。③表中应收账款为930万元，已计提坏账准备30万元。④表中固定资产全部为生产设备，原值为15 000万元，预计使用年限均为30年，均已使用10年，采用直线法计提折旧。资料2：2012年甲公司发生(部分)业务如下： (1)1月1日，以银行存款购入一项房产，支付价款2 400万元，同日对外出租，年租金200万元，当日收到款项并存入银行。该房产预计使用年限20年，采用成本模式进行后续计量并按照直线法计提折旧。 (2)4月1日，以银行本票存款购入一项管理用无形资产，支付价款200万元，预计使用年限10年，采用直线法计提摊销。(3)2012年7月1日，委托证券公司以1 000万元的价格发行3年期分期付息公司债券，该债券面值为1 000万元，票面年利率为6%，实际年利率为6%，每年付息一次，到期后按面值偿还。利息费用不满足资本化条件。假定各年度利息的实际支付日期均为下年度的1月10日。(4)购买材料一批并验收入库，增值税专用发票注明货款500万元，增值税85万元，款项未付。同时，材料领用情况如下：生产产品领用200万元，车间管理领用10万元，企业管理部门领用20万元。(5)持银行汇票购进包装物100万元，增值税专用发票注明增值税17万元，款项已支付。同时因销售商品领用不单独计价包装物的成本为10万元。(6)为公司总部下属10位部门

邹老师：回复93羊这个题目的选项是？

蒋飞老师：回复漂亮的向日葵只要花时间和花功夫，是可以学好的

曾霞：回复meizi老师 就是这本书，在哪里买得到

meizi老师：回复曾霞你好 这个你只有去淘宝上面搜索下书名和出版社 看看

学徒：回复邹老师 嗯，好的，还有我想问一下甲公司投资乙公司占股50%以上，甲公司要求每季度从投资额中提取固定收益，也就是在利润前提取，如果盈利再在利润部分额外再提取收益，甲在投资的时候甲乙应该如何记账？

邹老师：回复学徒你好，甲方，借；长期股权投资 贷；银行存款 乙方，借；银行存款 贷；实收资本

学徒：回复邹老师 分配收益时甲乙应该如何记账？

邹老师：回复学徒你好 甲方，借；银行存款 贷；应收股利 借；应收股利 贷；投资收益 乙方，借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

学徒：回复邹老师 请问这种情况怎么解决，存货下找不到存货档案

邹老师：回复学徒你好，这个就需要找客服人员 了，这个不清楚，抱歉

学徒：回复邹老师 邹老师，但是没有利润也要付给甲公司钱的还能记利润分配了吗？

邹老师：回复学徒你好，没有利润是不能分配的 如果没有利润也分配，那就不是投资，而是借款了

学徒：回复邹老师 我把车租给公司，然后我去税局代开租赁发票， 这种个人所得税怎么算？ 是不是（所得额-所得额*0.2)*0.2

邹老师：回复学徒你好，租金金额是多少?

学徒：回复邹老师 超过月租金所得超过4000

邹老师：回复学徒你好，个人所得税=租金*（1-20%）*20%

学徒：回复邹老师 但是注册成立乙公司的时候，甲公司登记的就是占比50%以上的股东啊

邹老师：回复学徒你好，是不是追问错了，与之前的问题毫无相关性啊

学徒：回复邹老师 没有错，老师，就是上面那个甲乙公司的问题

学徒：回复邹老师 麻烦老师帮忙解答下

邹老师：回复学徒你好，持有50%以上的股东也是做上面的分录是 针对上面分录有什么疑问吗

学徒：回复邹老师 按借款做分录吗？能麻烦您把借款的分录也告诉我一下吗？

邹老师：回复学徒你好，如果是借款 甲公司，借；其他应收款 贷；银行存款 乙公司，借；银行存款 贷其他应付款

倩倩：回复江老师 奥，我看上边有的写着新大纲，有的没写，是怎么回事

江老师：回复倩倩这个可能是不同老师讲课的不一样导致