刘晓华：回复meizi老师 新会计准则

meizi老师：回复刘晓华 你好；    比如参考 ； 2020年 7月 1 日至12月31日，工程实际发生成本400万元，甲公司与乙公司确认结算价款763万元，按确认结算价款开具增值税专用发票，实际收到价款700万元。 （1）2020年 7月 1 日至12月31日，实际发生相关工程成本时 借：合同履约成本 400 贷：银行存款（或应付账款等科目） 400 （2） 2020年 12 月 31 日确定履约进度并确认收入 该工程的履约进度=（600%2B400）÷1600=62.5% 应该确认的收入=2000×62.5%-750=500万元 借：应收账款 763 贷：合同结算 700 应交税费-应交增值税-销项税额 63 借：合同结算 500 贷：主营业务收入 500 借：主营业务成本 400 贷：合同履约成本 400

刘晓华：回复meizi老师 工程款不是直接回我司公司账户的哦，是直接汇进被我们挂靠的公司的账户，然后我们再提供材料供应商的材料发票，劳务公司的劳务发票给被我们挂靠的公司，然后把钱转出来，这样子要怎么做账呢？

meizi老师：回复刘晓华 你好 ；   到时你也会开票给对方的； 也是会做收入处理的  ；    对方会让你开票的  

小鱼儿：回复郭老师 比如家装建材市场的市场管理部门，他们的公司抬头是某某商业管理公司，经常要做市场的一些修建，比如新建停车场，或者楼梯修补、安装消防设备，新建配电房…

郭老师：回复小鱼儿那你看下你有这个工程施工的范围。

Jaime：回复小黎老师 利润表呢。施工企业里面有以前年度损益科目。但是小企业会计准则没有这个科目

小黎老师：回复Jaime你好，没有就用未分配利润代替

Jaime：回复小黎老师 利润表有未分配利润科目？？？

小黎老师：回复Jaime你好，利润表没有这个科目，利润表不影响的

心若止水：回复宋生老师 这么说包装药品的盒子是随着药品一起销售的，此包装物不能列入周转材料？

宋生老师：回复心若止水您好！因为你这个是一次性的。不用计入周转材料。

diana：回复孟洁 商业一般纳税人适用什么会计准则

孟洁：回复diana2013....................

LALA：回复何江何老师 没听明白，用建筑科目对吧，一般系统是？财务软件？

何江何老师：回复LALA是的同学建筑的科目 同学，你可以在财务软件上选择建筑

LALA：回复何江何老师 好的，谢谢老师

何江何老师：回复LALA不客气满意记得五星好评

风001：回复邹老师 你好，不计入开办费如购买办公用品直接计入管理费—-办公费这样可以吗

邹老师：回复风001你好，不可以，筹建期发生的费用化支出，需要通过管理费用——开办费核算才是的

风001：回复邹老师 请问这个筹建期是如何定义的，我们现在对外是已投产的企业，但实际无营业收入（车间也有工人但未进行生产，平日就到车间坐等下班），请问我们这样属于筹建期吗

邹老师：回复风001你好，在没有取得收入之前，都可以按筹建期管理的

风001：回复邹老师 您好，像我们这个状况，之前发生的费用都未计入开办费，而是按正常营业状况记账的，请问这样可以吗？还是需要怎么调整？谢谢

邹老师：回复风001你好，需要这样做调整 借；管理费用——开办费，贷；管理费用——办公费等明细

风001：回复邹老师 您好，没明白计入开办费和计入其他如办公费这些的存在什么区别？还有取得收入后开办费这个如何处理，感谢！

邹老师：回复风001你好，筹建期费用化支出应当计入 管理费用——开办费核算，如果你直接计入管理费用——办公费这样说错误的 取得收入时候，这样做分录 借；管理费用——办公费等科目，贷；管理费用——开办费

风001：回复邹老师 老师不好意思有点不明白，月结的时候不都进行期间损益结转了吗？管理费用平的，取得收入时怎么转这个开办费？

邹老师：回复风001你好，之前计入开办费借方了，进入经营期就需要结转到具体明细核算，而不能再放在开办费明细核算了

wangxuejiao小王：回复暖暖老师 是借:管理费用贷:制造费用，还是计提的时候直接借管理费用。?

wangxuejiao小王：回复暖暖老师 你好老师麻烦帮忙解决一下上面的问题

暖暖老师：回复wangxuejiao小王直接借管理费用贷制造费用