优雅的外套：回复丁小丁老师 这种如何处理

丁小丁老师：回复优雅的外套您好！你要从期货账户打出来，里面才能看到手续费，你这个图只有买期货支出的，和卖期货进来的，分录就是通过交易性金融资产来核算，这里看不出来公允价值的变动哦

优雅的外套：回复丁小丁老师 老师，那我先怎么处理

优雅的外套：回复丁小丁老师 别的资料我目前没有，需要提供什么材料，才能完整入账

丁小丁老师：回复优雅的外套需要打出来期货交易的明细，您这个截图只能看出来买卖进账的事哦

优雅的外套：回复丁小丁老师 老师，麻烦写下分录吧，一套

丁小丁老师：回复优雅的外套买入时 借：交易性金融资产 贷/银行存款 资产负债表日 借：公允价值变动损益（可借可贷） 贷：交易性金融资产-公允价值变动（可借可贷） 卖出时 借：银行存款 贷：交易性金融资产 差额记入投资收益 同时，手续费 借：投资收益 贷/银行存款

优雅的外套：回复丁小丁老师 好的，老师，现在只需要打印出来期货交易的明细是吧，需要发票吗？

丁小丁老师：回复优雅的外套是的，不需要发票，拿着交割单入账就行了

优雅的外套：回复丁小丁老师 交割单是期货里面打印出来的吗？

丁小丁老师：回复优雅的外套是的哦，那个打印出来才知道手续费和公允价值变动

静：回复邹老师 计提折旧呢？麻烦老师写全，谢谢

静：回复邹老师 财税2018 54号文 说的企业在2018年1月到2020年12月购进的设备，器具单位价值不超过500万允许一次性计入当时成本费用，不在分年度计提折旧 这里面不包括家具吗？

邹老师：回复静你好，计提折旧，借；管理费用，贷；累计折旧 是包括家具的

静：回复邹老师 这个54号文是不是说不用每月计提折旧了，一次性入管理费用？

邹老师：回复静你好，是一次性计入费用，意思是先计入固定资产，然后一次性计提折旧的意思

?Ambition：回复立红老师 两千多一点

立红老师：回复?Ambition你好，可以直接 计入管理费用一办公费

舒适的樱桃：回复玲老师 固定资产分几年折旧？很早取得，后期才入账，折扣什么时候提？

玲老师：回复舒适的樱桃您好。 车辆折旧四年 在增加固定资产的次月折旧。

王攀：回复紫藤老师 装在货车上的空压机也做低值易耗品？

紫藤老师：回复王攀装在货车上的空压机金额大的，计入固定资产

微风浮过脸颊：回复陈诗晗老师 就这样一笔就可以吗

陈诗晗老师：回复微风浮过脸颊是的，你购进时的处理。

Memmory L：回复方亮老师 老师，那收到款项时，贷方“其他应付款”这个科目到最后不用结平他吗

方亮老师：回复Memmory L需要编制如下分录对冲： 借：其他应付款 贷：库存商品（2成部分的金额）

Memmory L：回复方亮老师 老师，我们A公司租赁了一个地方，然后再出售给B公司用做销售汽车的场地，我们这个会计分录需要如何做，还有我们需要怎样开发票

方亮老师：回复Memmory L你们单位的场地是租赁的，是没有所有权的，怎么会出现销售业务？

Memmory L：回复方亮老师 我们就是收入不够，所以想再转租给别人

Memmory L：回复方亮老师 老师，我们是属于小规模纳税人，我们会帮人代办年审，代办上牌，每笔业务300块这样，我们这个月一共做了五笔业务，我们想把这个月的五笔收入合并开发票可以吗，还是单独开发票好

方亮老师：回复Memmory L1、转租的分录： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、需要开具增值税发票，税率是11%。 3、最好是单独开具发票。

Memmory L：回复方亮老师 老师，租金收入开普票税率不是5%吗

方亮老师：回复Memmory L如果你们单位是小规模纳税人，征收率是5%，如果是一般纳税人税率是11%。

Memmory L：回复方亮老师 老师，如果我们对比收入合并开发票是不是不可以，合并开发票跟单笔开发票交的税款一样吗

方亮老师：回复Memmory L1、是的。 2、一样的。

持：回复紫藤老师 老师，借：管理费用-融资租赁费，贷：库存现金？我看到之前的会计是这样做的，借：长期应付款-汽车库；贷：其他应付款

紫藤老师：回复持如果是融资租赁 1借记：“固定资产——融资租入固定资产”账户;按最低租赁付款额，贷记：“长期应付款”账户;按发生的初始直接费用，贷记：“银行存款”等账户;按其差额，借记：“未确认融资费用”账户。 2、每期支付租赁费用时，借记：“长期应付款”账户，贷记：“银行存款”账户。如果支付的租金中包含履约成本，按履约成本，借记：“制造费用”、“管理费用”等账户。 3、每期采用实际利率法分摊未确认融资费用时，按当期应分摊的未确认融资费用金额，错记：“财务费用”账户，贷记：“未确认融资费用”账户。

持：回复紫藤老师 老师，是我们公司购买的汽车，现在是属于每期租赁：是不是应该选您发的第二个呢？借：长期应付款-融资租赁，贷：库存现金

紫藤老师：回复持对的，你的理解是正确的

持：回复紫藤老师 谢谢老师，之前的会计把分录做错了，我是现在修改过来呢？还是这次先按照正确的方式做起走呢？后面有时间在调整之前会计做错的呢？之前的会计您给的第一条分录都没有做，直接做的是：长期应付款-汽车款

紫藤老师：回复持那你要从第一步做起了

持：回复紫藤老师 我直接在本期凭证上面调吗？

紫藤老师：回复持可以在本月补计凭证

持：回复紫藤老师 老师，我们自己花钱购买的汽车本身就是我们公司的固定资产，为什么汽车公司要开一张这样的发票给我们，我们每月还要给这笔钱呢

持：回复紫藤老师 是因为这台汽车是融资租赁的吗

紫藤老师：回复持对的，这台汽车是融资租赁，分期还款

持：回复紫藤老师 谢谢老师，老师，我们是小规模纳税人，这台汽车总价是：373434元，我本月补之前的凭证，摘要：补提融资租入固定资产，借：固定资产-未确认融资费用373434，贷：长期应付款-汽车100000（未付）、银行存款273434（已付），老师请问是这样做吗

紫藤老师：回复持对的，注意一点，小规模的进项不可以抵扣

持：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，我补计提完这一步后我就开始做第二步分录哈

紫藤老师：回复持对的，你的理解是正确的

持：回复紫藤老师 谢谢老师，

持：回复紫藤老师

持：回复紫藤老师 老师，这是我们之前会计做的，我补提的时候是不是需要把这张凭证作为补提的附件呢

紫藤老师：回复持对的，你的理解是正确的