Kevin??：回复郭老师 外贸公司

郭老师：回复Kevin??借库存商品进项贷银行存款， 借银行存款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品， 借其他应收款贷应交税费出口退税，如果你的退税率和进项税率一致。

Kevin??：回复郭老师 如果不一致的话，要加哪些？

郭老师：回复Kevin??借库存商品贷进项转出，增加这一个分录在结转成本之前。

Amay：回复bamboo老师 结转到哪个会计科目去？

bamboo老师：回复Amay您可以参照下面图片结转

Amay：回复bamboo老师 看不明白？

bamboo老师：回复Amay就是发生的是计入贷方的科目 结转就写到借方 比如销项入账的是是贷方 现在结转就在借方

：回复菲童牛宝老师这个税金是因为逾期了所以不能退税，最终这个是做到营业外支出还是入成本里面去

邹老师：回复菲童牛宝你好，需要做销项税额处理，而不是营业外支出

小球儿：回复陈诗晗老师 不用先 暂估库存？就是 先做个 借:库存商品-外销 贷:应付账款 再结转成本 借:商品销售成本-出口成本 贷:库存商品-外销 ？

陈诗晗老师：回复小球儿明白了，你的意思是你预估成本的时候你的库存还没有来 要的，同学。要暂估库存，要不然你这样暂估后，你的库存就是负数了

小球儿：回复陈诗晗老师 比方说5月份我们出口了一批货，出口发票我开了，当月也做收入了，只是进项发票工厂还没开过来，但是我5月份不得暂估成本吗？5月份暂估成本完，6月份进项发票到了，那我怎么冲暂估？老师，能麻烦您 帮我把详细的会计分录告诉我一下吗？就是怎么暂估 怎么冲暂估的完整分录

陈诗晗老师：回复小球儿你首先是要暂估库存商品入库，然后再暂估成本处理。 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：应收账款 贷：营业收入和销项税额 借：营业成本 贷：库存商品

小球儿：回复陈诗晗老师 老师，您看我这样做 对吗

陈诗晗老师：回复小球儿分录处理完全 正确，同学

小球儿：回复陈诗晗老师 超级超级感谢！

陈诗晗老师：回复小球儿不客气，祝你工作愉快，请5星哟

立红老师：回复英勇的路人你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4

@庄洁@：回复朴老师 税管员让转出，外贸企业

@庄洁@：回复朴老师 按占比转出

@庄洁@：回复朴老师 说我没算对

朴老师：回复@庄洁@就是你出口的比例乘以进项税额

@庄洁@：回复朴老师 谢谢！老师明白了

朴老师：回复@庄洁@满意请给五星好评，谢谢

庄老师：回复漂亮主妇生产成本结转主营业务成本

漂亮主妇：回复庄老师 买回来材料：借：原材料 贷：预付账款 人工费：借：生产成本-人工工资 贷：应付职工工资 老师，你说的领用材料费什么意思

漂亮主妇：回复庄老师 主营业务成本，包括原材料，人工，电费，合起来吗

漂亮主妇：回复庄老师 有没有这方面的课推荐给我

漂亮主妇：回复庄老师 人工我选的：制造费用-工资

庄老师：回复漂亮主妇你好，生产车间领用材料

庄老师：回复漂亮主妇主营业务成本就是材料，人工费等合在一起

庄老师：回复漂亮主妇你好，生产车间人工费计入生产成本一人工费

齐惠老师：回复搞怪的啤酒608:还有具体点的吗？老师

庄老师：回复弄花香满衣你好，是的，是这样的，

庄老师：回复弄花香满衣应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款%2B出口退税，实际缴交时抵上期留抵税额

弄花香满衣：回复庄老师 那意思是说填统计报表里的应交增值税，是不需要计算留抵税额的是吗？

庄老师：回复弄花香满衣你好，是的，是这样的

佘老师：回复马老师 然后销售了该商品，又做收入，哪不是两次收入吗？

马老师：回复佘老师对啊 第一次是你没花钱 被人赠送给你的 第二次是销售出去的 会得到资金回报的