微微：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

610801988：回复瑜老师 会计分录 2月1日（购买装修材料） 借：工程物质 100 000（暂估） 管理费用－开办费800 贷：应付账款100 000 库存现金 800 2月2日（购买装修材料用于酒店） 借： 长期待摊费用 100 000 贷：工程物质 100 000 2月15日（购买装修材料） 借：工程物质1000 000（暂估） 贷：应付账款1000 000 2月16日（购买装修材料用于酒店） 借：长期待摊费用1000 000 贷：工程物质1000 000 2月28日（支付劳务费30%） 借：长期待摊费用300 000 贷：银行存款

610801988：回复瑜老师 2月28日（支付工程款60%） 借：长期待摊费用 3 600 000 贷：银行存款3 600 000

610801988：回复瑜老师 3月30（支付剩余劳务费） 借：长期待摊费用 600 000 贷：银行存款600 000

610801988：回复瑜老师 3月31日（支付剩余工程款） 借：长期待摊费用2 400 000 贷：银行存款2 400 00

610801988：回复瑜老师 那么从4月开始，如果我将长期待摊费用810万元用5年摊销 4月30日（摊销统计表） 8 100 000/60（5年60个月）=135000 借：主营业务成本－装修费135000 贷长期待摊费用 135000

610801988：回复瑜老师 您看我的账务处理是否合理

瑜老师：回复610801988可以不通过工程物资，直接做在长摊 在长摊下面设不同的明细

瑜老师：回复610801988最后装修完可以转固定资产的转固定资产，不能转资产的就按年限摊销

610801988：回复瑜老师 谢谢

瑜老师：回复610801988不客气，祝学习愉快

gyeommi：回复轶尘老师 不入长期待摊费用可以吗？直接就是管理费用

轶尘老师：回复gyeommi还是看性质 如果是翻新的 需要计入长期待摊

gyeommi：回复轶尘老师 不是翻新，就是重新弄，发票开了是建筑服务，装修工程

轶尘老师：回复gyeommi应该计入到长期待摊费用里面

Aban：回复袁老师 和新公司成立一样做帐吗？ 两个酒店是要单独核算合并报税的

袁老师：回复Aban是的啊一样的

佰佰：回复点~玲老师 我们不做收入吗，我们不给业主开票吗

点~玲老师：回复佰佰不需要 相当于你只是代他付一下这个款 这个装修相当于还是业主自己装修的 跟你没什么关系

佰佰：回复点~玲老师 我这收入和支出有差异的啊，我支付装修款时要给人家开票的

点~玲老师：回复佰佰你支付会收到发票 那么你收到的话就给业主开发票 确认收入 支付确认成本

佰佰：回复点~玲老师 我就是想问如何进行会计分录处理

点~玲老师：回复佰佰收到业主的款 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费 支付出去 借：其他业务成本 应交税费 贷：银行存款

佰佰：回复点~玲老师 不用工程施工这个明细吗

点~玲老师：回复佰佰不需要的 祝你学习愉快。

潇潇：回复bamboo老师 分几年摊销？

bamboo老师：回复潇潇请问酒店是租入的还是自己单位的

潇潇：回复bamboo老师 股东们买的

bamboo老师：回复潇潇那可以按不低于三年摊销

潇潇：回复bamboo老师 有文件么？还是一般按照多少年摊销呢？

bamboo老师：回复潇潇1.已提足折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。 从定义可以看出，改扩建一般情况下是可以延长资产使用寿命的。对于已提足折旧的固定资产而言，小企业准则规定是不能对折旧年限进行调整的，所以只能通过长期待摊费用核算，并在固定资产预计尚可使用年限内分期摊销。 2.经营租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。 承租方只在协议规定的期限内拥有对该资产的使用权，因而对以经营租赁方式租入的固定资产发生的改建支出，不能计入固定资产成本，只能计入长期待摊费用，在协议约定的租赁期内平均分摊。 对于经营租入固定资产的改建支出，企业会计准则和小企业会计准则中核算原理和方法均一致。 3.符合税法规定的固定资产大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。 企业所得税法第十三条第(三)项所称固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出: ① 修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上; ② 修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 符合以上两项条件的大修理支出，在发生时，借记长期待摊费用科目，贷记原材料、银行存款等科目;该支出在固定资产尚可使用年限内进行摊销，借记相关资产的成本或者当期损益科目，贷记长期待摊费用科目。 4.其他长期待摊费用，自支出发生月份的次月起分期摊销，摊销年限不得少于3年。

潇潇：回复bamboo老师 那发生的打车费，财务费这种是计入什么科目呢？

bamboo老师：回复潇潇打车费计入管理费用科目 财务费计入财务费用科目

婷婷：回复邹老师 租的房子

邹老师：回复婷婷你好，租的房子装修支出，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 是不可以计入固定资产科目核算的

金秋麦：回复郭老师 哦

郭老师：回复金秋麦你好，满意请五星好评，谢谢