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自产产品自用的会计处理
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 容 发表的提问：
捐赠自产产品会计分录怎么写
1.一种是视同销售通过主营业务收入的账务处理 借：营业外支出 贷：主营业务收入 2.应交税费-应交增值税（销项税额) 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.另一种是按成本转账的账务处理 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额)
241楼
2023-08-16 17:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 宋英 发表的提问：
请问老师，领用自产产品或外购产品用于建造不动产或动产上，是用成本价结转还是售价？做不做増值税处理？
您好 领用自产产品或外购产品用于建造不动产或动产上，是用成本价结转 不做増值税处理
242楼
2023-08-17 16:46:06
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 前生有缘520 发表的提问：
管理部门领用自产产品分录，自产产品赠送和业务招待分录。产品价格是成本价还是销售价格
您好： 管理部门领用自产产品的用途是什么？ 赠送和业务招待均应是销售价格。
243楼
2023-08-17 17:08:52
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前生有缘520：回复明烨老师 自产食品自己饮用，
2023-08-17 17:28:37
前生有缘520：回复明烨老师 还有分录啦
2023-08-17 17:41:24
明烨老师：回复前生有缘520您好： 自己饮用也是销售价格。 分录： 自己饮用： 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 赠送招待： 借：管理费用-业务招待费 贷： 库存商品
2023-08-17 18:06:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，合作社销售自产自用的产品，开多的销售发票，会不会有什么影响？
你好，是虚开吗？你的库存商品会不会出现负数余额？
244楼
2023-08-17 17:15:38
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半夏花开：回复郭老师 是多虚开发票
2023-08-17 17:32:11
郭老师：回复半夏花开那你的库存商品会不会出现负数余额？
2023-08-17 18:01:18
半夏花开：回复郭老师 不会出现
2023-08-17 18:21:24
郭老师：回复半夏花开涉税金额大嘛 大的坐牢
2023-08-17 18:49:24
半夏花开：回复郭老师 农产品不是免税吗？
2023-08-17 19:02:38
郭老师：回复半夏花开你好，对方收到可以抵扣的。
2023-08-17 19:19:03
郭老师：回复半夏花开你们再帮他逃税漏税。
2023-08-17 19:42:20
半夏花开：回复郭老师 一般金额多大会有风险？
2023-08-17 19:55:42
郭老师：回复半夏花开虚开税款数额1万元以上的或者虚开增值税专用发票致使国家税款被骗取5千元以上的，应当依法定罪处罚。虚开税款数额10万元以上的，属于“虚开的税款数额较大”。具有下列情形之一的，属于“有其他严重情节”：（1）因虚开增值税专用发票致使国家税款被骗取5万元以上的；（2）曾因虚开增值税专用发票受过刑事处罚的；（3）具有其他严重情节的。虚开税款数额50万元以上的，属于“虚开的税款数额巨大”
2023-08-17 20:22:11
半夏花开：回复郭老师 如果不是虚开发票，我们销售的收入大，开的票多，会不会收税？
2023-08-17 20:44:27
郭老师：回复半夏花开你好增值税和附加税所得税还是免的。
2023-08-17 21:08:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
外购产品或者原材料还有自制产品和原材料用于建工程的动产和不动产的账务处理，有什么区别吗？
现在全面营改增后，是一样的，没有区别
245楼
2023-08-17 17:38:59
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mua! (*╯3╰)：回复辜老师 老师有相关的分录吗？
2023-08-17 18:05:11
辜老师：回复mua! (*╯3╰)生产领用，借：生产成本—材料成本 贷：原材料 工程领用，借：在建工程 贷：原材料
2023-08-17 18:15:40
mua! (*╯3╰)：回复辜老师 工程物资中的设备，用于在建工程，是价税合计算入在建工程吗？如果是外购或者自制的材料用于再建工程只算价格不算税费？
2023-08-17 18:35:52
辜老师：回复mua! (*╯3╰)如果是专用发票，进项税是可以抵扣的，用不含税价计入在建工程
2023-08-17 18:56:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 红鲤鱼 发表的提问：
自产产品用于生产线工程怎么理解？
您好 自产产品用于生产线工程按成本结转 不确认销项 借：在建工程 贷：库存商品
246楼
2023-08-18 16:57:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
自产自用的产品要交增值税吗？
看你用在哪方面了
247楼
2023-08-18 17:13:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
自产或外购的产品对外捐赠会计分录
你好 借营业外支出-捐赠支出  贷库存商品 进项税转出   
248楼
2023-08-18 17:30:23
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月半弯：回复meizi老师 为什么是进项税额转出
2023-08-18 17:56:16
meizi老师：回复月半弯你好 如果你外购的话 会有取得进项税。这部分要做转出处理  ；  这个是不能抵扣的；   
2023-08-18 18:20:59
月半弯：回复meizi老师 这不属于视同销售吗？
2023-08-18 18:47:17
meizi老师：回复月半弯 你好    将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。视为视同销售！   1. 我上面做的 是捐赠考虑不能抵扣 所以我是直接给你转出了  2. 如果不做转出 ；你可以直接做 ：借营业外支出-捐赠支出  贷库存商品  应交税费-应交增值税-销项税处理   
2023-08-18 18:59:18
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ A_leiyanyan 发表的提问：
请教一下老师,公司自产自销的石料,库存结余用于生产加工干性混凝土,这个账务要怎么处理?自产的结余料用天再加工生产税务是要怎么处理?
销售的时候视同销售，混凝土的成本从石料（库存商品）结转，正常确认收入，结转成本，交税就行
249楼
2023-08-18 17:35:59
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A_leiyanyan：回复靖曦老师 自产的石料如果是销售,就正常处理,那么自产的石料用于混凝土,这个不用视同销售对吗?老师,然后加工成混凝土后再销售,就正常处理对不?
2023-08-18 18:02:19
靖曦老师：回复A_leiyanyan是的，在加工混凝土的过程中，你的石料可以算你单位的办半成品，然后再加工成混凝土成品，正常处理
2023-08-18 18:28:46
A_leiyanyan：回复靖曦老师 好的,谢谢老师,另外,我们公司购入了一个稳定土拌合站价值10万多,这个是算固定资产,折旧年限怎么来?
2023-08-18 18:50:22
A_leiyanyan：回复靖曦老师 设备是二手的
2023-08-18 19:04:31
靖曦老师：回复A_leiyanyan根据《国家税务总局关于固定资产原值及折旧年限认定问题的批复》 (国税函[2003]1095号)规定，根据现行企业所得税法律法规的政策精神，企业取得已使用过的固定资产的折旧年限，主管税务机关首先应当根据已使用过固定资产的新旧磨损程度、使用情况以及是否进行改良等因素合理估计新旧程度，然后与该固定资产的法定折旧年限相乘确定。
2023-08-18 19:33:51
A_leiyanyan：回复靖曦老师 法定的这种设备折旧年限是多少呢?
2023-08-18 19:53:08
靖曦老师：回复A_leiyanyan因我不知道这个设备的具体情况，所以我不是很清楚，不好意思，帮不上你，可以跟厂家联系一下，确认一下设备属性
2023-08-18 20:18:25
A_leiyanyan：回复靖曦老师 好的,谢谢老师
2023-08-18 20:42:21
靖曦老师：回复A_leiyanyan满意，请给个五星好评吧，谢谢您的支持
2023-08-18 20:57:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成就的火龙果 发表的提问：
外购和自产产品用于在建工程怎么做会计分录呢？
同学你好，分录是一样的 借，在建工程 贷，库存商品
250楼
2023-08-19 16:36:25
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成就的火龙果：回复立红老师 不用考虑增值税吗？
2023-08-19 16:51:33
立红老师：回复成就的火龙果同学你好，现在不用考虑增值税
2023-08-19 17:07:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 谨慎的寒风 发表的提问：
营改增以后，自产产品用于在建工程，集体福利，个人福利应怎样处理
您好，视同销售，计算销项税
251楼
2023-08-19 16:57:42
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 唯伟的海角 发表的提问：
老师，自产或者委托加工的产品，盘亏后，增值税如何处理？
区分是自然灾害还是管理不善 前者不需要做处理；后者做进项税转出
252楼
2023-08-19 17:07:46
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唯伟的海角：回复轶尘老师 和外购的产品处理方法一致对吗？
2023-08-19 17:27:30
轶尘老师：回复唯伟的海角是的 这一块原理是一样的
2023-08-19 17:48:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
老师，麻烦帮忙给一下自产产品/外购产品用于投分赠的完整会计分录，谢谢。
你好 借，长期股权投资 借，应付股利 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商吕 用于赠送 借，营业外支出 贷，库存商品 贷，应交税费一应增销项
253楼
2023-08-19 17:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嫣然 发表的提问：
公司设立初期，公司试用期的员工将产品制作报废，无法使用，因试用期，不对员工进行处罚，应该怎么做会计处理？
你好，没有处罚是不需要做相应账务处理 只需要做产品报废分录
254楼
2023-08-20 17:02:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
赠送给客户的产品，应该如何做会计处理？
你好 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品
255楼
2023-08-20 17:24:42
全部回复
小耳朵：回复邹老师 赠送也要交税？？？？？？
2023-08-20 17:43:45
邹老师：回复小耳朵你好，是的，相应按视同销售处理纳税的
2023-08-20 18:10:05
小耳朵：回复邹老师 销售费用按多少金额来确认呢？
2023-08-20 18:35:22
邹老师：回复小耳朵你好，按 赠品正常市场售价/（赠品正常市场售价+正常销售货物售价）*含税售价总额 计算销售费用金额
2023-08-20 18:45:30
小耳朵：回复邹老师 是不是就按正常的价格确认就行了 ？那按上面的公式计算的话比实际销售金额又少近一半呢
2023-08-20 19:05:33
邹老师：回复小耳朵你好，是的 上面公式计算出来的结果就是赠品正常售价啊
2023-08-20 19:34:32
小耳朵：回复邹老师 比方一产品正常售价是1000，市场价也是1000
2023-08-20 19:55:25
邹老师：回复小耳朵你好，销售费用金额=1000/2000 *2000 =1000
2023-08-20 20:13:28
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