野性的黄蜂：回复王利老师 加工

野性的黄蜂：回复王利老师 老师怎么不回答

王利老师：回复野性的黄蜂借：生产成本，贷，在产品

哭泣的发夹：回复紫藤老师 抵扣税金＝10万*9%＝9000，但是我付款只付了10万，如何处理？

紫藤老师：回复哭泣的发夹借 原材料等（100000-9000） 应交税费 9000贷 银行存款100000

四季蛋黄馅月饼：回复方老师 那如果是固定资产，他的销项税不是分次抵扣的吗？需不需要转出40%

方老师：回复四季蛋黄馅月饼如果自建的办公楼或厂房分两年抵扣，那个只是抵扣时间性差异最终还是可以全额抵扣的。

翟玥霖：回复文老师 那我增值税申报的时候，在哪里填报呢？

文老师：回复翟玥霖增值税的申报表，不过申报的话，会和您的申报收入不一致，

翟玥霖：回复文老师 是在申报表哪里填列呢？主表吗？

文老师：回复翟玥霖是的，填主表里面的

翟玥霖：回复文老师 那是否需要在应税收入上填写呢？那我所得税申报表与增值税申报表上的数据就会有差异了，对吗？还是可以只填增值税税额，不填应税收入？

文老师：回复翟玥霖所得税汇算清缴的有视同销售的栏次的，或者避免麻烦，您也可以直接就先做收入，再结转成本，这样对利润没有影响，也和所得税和增值税的申报表一致

冰糖雪梨：回复阿文老师 视同销售包括哪几种情况？

阿文老师：回复冰糖雪梨（1）货物交付他人代销； （委托方的处理，视同买断方式下一般在发出商品时确认收入；收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入） （2）销售代销货物； （受托方的处理，按收取的手续费确认收入） （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （不确认收入） （4）将自产、委托加工的货物用于非应税项目； 借：在建工程 　 贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （5）将自产、委托加工或购买的货物用于投资； 借：长期股权投资 　 贷：主营业务收入/其他业务收入 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； 借：应付股利 　 贷：主营业务收入 　 　应交税费—应交增值税 （销项税额） （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； 借：应付职工薪酬 　 贷：主营业务收入 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”】 （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 借：营业外支出 　贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 提示：以上8种情况中，第（3）、（4）、（8）种情况不确认收入，其他的情况都要确认收入。

李思甜：回复邹老师 什么情款下按照呢我分不清了@邹老师:

邹老师：回复李思甜你好，比如自产，委托加工的用于集体福利，个人消费 自产，委托加工，外购的用于分配股利，对外投资，赠送

阿意：回复紫藤老师 不需要做进项税税额转出吗？

紫藤老师：回复阿意不需要做进项税税额转出

阿意：回复紫藤老师 那一般需要做进项税税额转出的有哪些

紫藤老师：回复阿意非正常损失转出：毁损存货尚有部分处理价值转出进项税额；获得保险赔偿的毁损存货转出进项税额；被没收或被强制低价收购的货物转出进项税额；纳税人低价销售商品，按“非正常损失”转出进项税额

然：回复笑口常开老师 为什么用于发放员工福利是计入主营业务收入，需要结转主营业务成本吗？

笑口常开老师：回复然将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费视同销售，确认收入，同时结转成本

驀㦓囬䭭：回复文老师 老师分录是怎么做

文老师：回复驀㦓囬䭭领用自产产品的，借在建工程贷库存商品 领用外购的原材料，借 在建工程贷原材料

驀㦓囬䭭：回复文老师 不牵涉税吗

文老师：回复驀㦓囬䭭增值税也没有影响了，现在都可以一次性抵扣的，原来要分期抵扣，需要做一个待抵扣进项税额和进项税额转出的，现在不需要了