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销售库存商品的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！账面库存商品：数量254吨，金额597585.91元，实际库存41吨，金额70360.10元，会计分录怎么做，账面数据跟实际数据一样
一、这个说明了账实差异太大，前期有许多收现的销售没有账务处理，必须做无票的销售，才能结转成本处理。
166楼
2023-07-04 18:36:15
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做最好的me：回复江老师 老师好！我问了一下才知，财务的库存商品，原材料+制造费用乘以99.4损耗所的，而保管那儿是原材料乘以99%所的，财务跟保管数据核对就产生差异，麻烦老师指导一下如何才能达成一致，造成差异会计分录怎么做，才能达成一致
2023-07-04 18:57:24
江老师：回复做最好的me这个也是需要做销售，无票的销售收入，计算缴纳增值税，才能结转库存商品，减少账面的库存数据
2023-07-04 19:25:37
做最好的me：回复江老师 考试好！这个账不对税务局，只是内账，麻烦老师指导一下，会计分录怎么做才能达成一致
2023-07-04 19:43:48
江老师：回复做最好的me内账的话，直接做营业外支出处理 借：营业外支出 贷：库存商品
2023-07-04 20:08:02
做最好的me：回复江老师 谢谢老师：我还想请教一下，以后会计做账，能不能不把制造费用加进去，财务库存商品对接的就是货物
2023-07-04 20:22:53
江老师：回复做最好的me这个是库存商品，就是可以销售的产品，如果是原材料，对应领用的话，是计入生产成本——直接材料，与制造费用无关呢
2023-07-04 20:34:01
做最好的me：回复江老师 流程是这样的，公司收购玉米毛粮，后加工成精粮，后销售，收购毛粮，借：原材料，贷：银行存款，加工厂加工玉米，提供不出准确数据，也就是每天加工了多少精粮，多少杂子，多少霉变粮，没有数据提供财务，财务每天收到单子只有原材料单子：销售玉米单子，销售杂子单子，所以财务算库存商品数据没办法核算：老板思路，当天收到毛粮减去销售玉米，减去杂子，霉变就是库存，我觉得不合适，麻烦老师指导：
2023-07-04 20:48:59
做最好的me：回复江老师 眼下最发愁就是库存如何算，而有怎么做会计分录，
2023-07-04 21:12:31
江老师：回复做最好的me一、根据每天的领料，肯定有一个重量，再看加工后的数据，按月统计一个月或更长时间，你的成本数据全部出来了
2023-07-04 21:26:35
做最好的me：回复江老师 老师好！加工厂没有领料单：方正有粮就加工，加工多少他们也没底，所以很难准确算成本
2023-07-04 21:55:01
江老师：回复做最好的me没有基数数据，任何计算的数据都是虚假的。你可以说是1，我可以说是2，都是没有理由说为什么是1，不是2
2023-07-04 22:14:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 刘军星 发表的提问：
老师你好，我想问一下我3月销售库存商品开专票，4月份红冲了，我们是生产加工成品销售的企业，收到商品库存入库，还需要结转成本吗？怎么结转完整的会计分录
收到，库存商品红冲你的成本，借库存商品借主营业务成本负数。
167楼
2023-07-04 18:59:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
采购商品时的代垫运费计入库存商品成本，销售商品时的代垫运费该怎么记账啊？会计分录该怎么做，结转成本时又该如何区分采购运费和销售运费啊？
你好！垫付的不应该计入费用。
168楼
2023-07-05 17:57:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
销毁自己公司生产的库存商品，会计分录都有哪些？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
169楼
2023-07-05 18:19:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小企业营业执照已经拿到，经营范围属于机器的销售，安装，维护，认缴资本100万。能不能把前期进货的钱记入实收资本？会计分录是借:库存现金 贷:实收资本。然后再用这笔钱购买机器，会计分录是:借:库存商品 贷:库存现金。机器销售后再做会计分录是借:主营业务收入 贷:库存商品。这样做对吗
你好，投资才可以计入实收资本的 销售货物，结转成本分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
170楼
2023-07-05 18:33:45
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小桥流水：回复邹老师 前期用来进货应该也算是投资吧？那我销售前的会计分录对不对？销售后是按你写的会计分录，对吗？
2023-07-05 18:58:12
邹老师：回复小桥流水你好，进货是采购行为，而不是投资的 是的
2023-07-05 19:14:34
小桥流水：回复邹老师 那前期的开办费算不算投资？具体哪些算投资？
2023-07-05 19:38:28
邹老师：回复小桥流水你好，不算的 股东向公司的投资才是投资的
2023-07-05 20:00:37
小桥流水：回复邹老师 股东把现金作为实收资本存入银行后，后期使用是否可以从银行支出？具体怎么操作？认缴资本不知道怎么处理。会计分录怎么做？
2023-07-05 20:16:21
邹老师：回复小桥流水你好，可以的 可以是取现支付或银行转账支付 认缴是不用做分录的
2023-07-05 20:29:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 眯眯眼的万宝路 发表的提问：
老师好，麻烦问一下，19年购入的库存商品，会计直接冲销售成本了，20年3月要开票出售商品，把账调回来，会计分录怎么做
你好，一九年多做了成本吗？
171楼
2023-07-05 18:41:08
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眯眯眼的万宝路：回复郭老师 是的
2023-07-05 19:33:10
郭老师：回复眯眯眼的万宝路借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-07-05 19:48:37
郭老师：回复眯眯眼的万宝路汇算清缴这个成本需要调整了。
2023-07-05 20:14:35
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 雪夜的星 发表的提问：
老师好，麻烦问一下，19年购入的库存商品，会计直接冲销售成本了，20年3月要开票出售商品，把账调回来，会计分录怎么做
你是说当初没有开票吗？
172楼
2023-07-05 18:56:59
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雪夜的星：回复龙枫老师 是的
2023-07-05 19:18:53
雪夜的星：回复龙枫老师 会计应该做库存商品的
2023-07-05 19:43:18
龙枫老师：回复雪夜的星你好，一九年多做了成本吗
2023-07-05 20:01:07
雪夜的星：回复龙枫老师 是的
2023-07-05 20:22:27
龙枫老师：回复雪夜的星借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配
2023-07-05 20:45:35
雪夜的星：回复龙枫老师 谢谢
2023-07-05 21:07:08
龙枫老师：回复雪夜的星感谢你的提问的啊
2023-07-05 21:20:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送视同销售的会计分录是这样吗： 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-销项税额
是这样的账务处理分录。
173楼
2023-07-06 18:01:25
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加油向未来：回复江老师 有些人说是这样的分录： 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额， 借：主营业务成本 贷：库存商品； 哪个分录才是比较合理的呢？
2023-07-06 18:19:04
江老师：回复加油向未来也可以是这个分录，这个分录是按税法规定做的分录，就是如果是按后一个分录做账务处理，在企业所得税汇算清缴时，就不存在调增收入，调增成本的事了。 上一个分录是按会计法做的分录，后一个分录是按税法做的分录，税法与会计法存在永久性差异的 这个是一个比较完整的回复内容
2023-07-06 18:41:13
加油向未来：回复江老师 非常感谢老师，1、像第二种分录就不会有税会永久性差异吧？您推荐哪种做法？2、视同销售怎么填申报表？ 是填在未开具发票收入那里吗
2023-07-06 19:03:00
江老师：回复加油向未来我推荐按第二种税法规定的做法。这样更好。 减少了企业所得税汇算清缴时的视同销售填写申报表。做无票的销售（未开具发票收入）处理
2023-07-06 19:27:33
加油向未来：回复江老师 第二种做法，那所得税季报申报也要包含赠送所确定的收入吧？
2023-07-06 19:53:29
江老师：回复加油向未来是的，你看已经按视同销售做了收入，就不存在所得税申报时，调增收入了。
2023-07-06 20:17:53
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，问您个工作问题，我们单位有返利政策，返商品我会计分录是借销售费用，贷库存商品，我想问一下，这个库存商品是不是成本价
您好，您的理解非常正确。但还要视同销售计算增值税。
174楼
2023-07-06 18:09:28
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千里马体验账号：回复小林老师 那就是借销售费用，贷库存商品，应交税费—应交增值税（销项税）对吗？
2023-07-06 18:37:44
小林老师：回复千里马体验账号您好，是的。增值税～销项税额用公允价值计算。
2023-07-06 19:01:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Night Rose 发表的提问：
库存商品盘盈的会计分录怎么做？
你好 借；库存商品 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用
175楼
2023-07-06 18:37:28
全部回复
Night Rose：回复邹老师 要做两笔分录吗？
2023-07-06 19:06:25
邹老师：回复Night Rose你好，是的，需要做两笔分录的
2023-07-06 19:23:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
用自己库存商品做客情用品的会计分录是借：营业外支出 贷：库存商品吗？
你好，借方通常是销售费用，贷方还需要做应交税费的确认
176楼
2023-07-06 18:57:00
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开心果子笑：回复邹老师 是不是为了销售做客情用酒的就用分录：销售费用，贷：库存商品，增值税；赠送客人的用酒 分录 借：借：营业外支出 贷：库存商品？赞助费分录借：营业外支出 贷：库存现金。这样对吗？
2023-07-06 19:16:37
邹老师：回复开心果子笑你好，客情，赠送的都需要做应交税费处理 赞助支出是直接通过营业外支出核算
2023-07-06 19:28:38
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 出发 发表的提问：
老师，库存商品盘盈会计分录为：借 ：库存商品 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：管理费用 我们的库存商品主要是销售，我能计入销售费用吗？还是只能管理费用？因为管理不善只能放到管理费用中？
你好，一般库存商品啊，它盘盈盘亏大部分都是和管理人员有关系的，所以得充点管理费用。
177楼
2023-07-09 19:44:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 学堂用户st48ne 发表的提问：
好会计结转销售成本时部分结转商品数量大于期末库存商品数量
同学你好 你得找软件售后
178楼
2023-07-09 19:50:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送视同销售的会计分录是这样吗： 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-销项税额
你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借主营业务成本贷库存商品
179楼
2023-07-09 20:06:55
全部回复
加油向未来：回复meizi老师 这个销售费用二级科目选什么？有抵扣限额吗
2023-07-09 20:28:18
meizi老师：回复加油向未来你好 计入销售费用-促销费 如果是为了销售促销产生的。 这个没有限额
2023-07-09 20:47:20
加油向未来：回复meizi老师 如果是赠送客户的呢
2023-07-09 21:02:26
meizi老师：回复加油向未来你好 送客户的 销售费用-业务招待费
2023-07-09 21:19:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 田妮 发表的提问：
购进商品未入库直接销售，收到销售货款如何做会计分录
你好 需要做购进分录，借；库存商品 贷银行存款等科目 然后做销售，结转成本分录 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
180楼
2023-07-09 20:31:35
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田妮：回复邹老师 我付采购款的时候做：借；原材料 贷；银行存款 收到销售款的时候做：借；银行存款 贷；主营业务收入 借：主营业务成本 贷；原材料 这样可以吗？
2023-07-09 20:48:31
邹老师：回复田妮你好，你这个到底是购进的材料，还是商品？
2023-07-09 21:05:46
田妮：回复邹老师 材料
2023-07-09 21:19:32
邹老师：回复田妮你好，那应当把主营业务收入换成其他业务收入，主营业务成本换成其他业务成本才是的
2023-07-09 21:32:08
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