橙寐：回复郭老师 买入的库存商品，怎么记会计分录

郭老师：回复橙寐借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款，如果是一般纳税人做这个。

橙寐：回复郭老师 月末还用结转到成本吗

郭老师：回复橙寐销售出去多了，收入才结转成本，如果没有的不用。

橙寐：回复郭老师 我买来的库存商品价值11万

郭老师：回复橙寐你好，那你是一次销售出去的吗？

橙寐：回复郭老师 是一次性销售出去

橙寐：回复郭老师 这个月进来，下个月卖出去

郭老师：回复橙寐借库存商品贷银行存款11

郭老师：回复橙寐下一个月借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 业主营业务成本 贷，库存商品11万。

彭敏敏12：回复bamboo老师 那发出商品，没有确认收入，怎么分析这笔经济业务，我以为它是负债，借减贷加，怎么又是减少呢

bamboo老师：回复彭敏敏12发出商品跟库存商品都是资产科目 一借一贷 资产内部增减变动

彭敏敏12：回复bamboo老师 我还以为在收入 这节课里都是负债呢？那收到代收清单，是资产还是负债

bamboo老师：回复彭敏敏12要看会计科目的 不是收入这样就是负债 收入这章也有应收账款 银行存款 这也是资产 收到代销清单 确认收入 结转成本

彭敏敏12：回复bamboo老师 哦，老师，确认收入是，借应收账款是增加，贷方主营业务收入也增加，结转成本，借主营业务成本是什么意思，贷，发出商品是减少还是增加呢

bamboo老师：回复彭敏敏12借方主营业务成本是成本增加 贷方库存商品是资产减少

彭敏敏12：回复bamboo老师 老师早上好，谢谢您，就这分录不会分析经济业务，只会简单资产借加贷减，负债借减贷加，怎么能把这弄懂

bamboo老师：回复彭敏敏12那您最好多看看资产负债表 资产=负债+所有者权益 资产借加贷减，负债 所有者权益借减贷加 跟资产相反 维持资产负债表的平衡

摇曳紫玫瑰：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢老师！

素心人：回复邹老师 老师，那制造费用在月末再结转吗？

素心人：回复邹老师 老师，在领用的时候借生产成本，贷原材料，制造费用吗？

邹老师：回复素心人你好，制造费用是在月末分摊计入生产成本。 领用材料的时候（贷方不涉及制造费用科目），借：生产成本，贷：原材料

曾经的麦片：回复朴老师 那如果对外销售了怎么入账，进项发票还没

朴老师：回复曾经的麦片那没办法 只能交销项了

曾经的麦片：回复朴老师 会计分录销售怎么写

朴老师：回复曾经的麦片借应收/银行存款 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品

周艳1：回复东老师 那为什么我的库存商品数量重复增加了啊

东老师：回复周艳1你检查一下，你看看是不是重复了。

周艳1：回复东老师 没有哦，两笔 库存商品不是库存商品增加了吗？

周艳1：回复东老师 成品入库已经到借，库存商品了，生产成本结转的时候也是借库存商品啊

东老师：回复周艳1你根据实际情况做一笔就可以啊。

周艳1：回复东老师 那主营业务成本怎么结转呢，结转金额是哪一个呢

东老师：回复周艳1按照你对应销售的产品的成本结转。

会计：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复会计1、借：库存商品 200215.37 借：应交税费-应交增值税-进项税额 36036.62 贷：银行存款 36036.62+200215.37 2、借：银行存款 202185.34 贷：主营业务收入 202185.34 3、借：主营业务成本200215.37 贷：库存商品200215.37 4、借：其他应收款-应收出口退税 36036.62 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 36036.62

老迟到的小白菜：回复李霞老师 我们是小规模纳税人，应该是简易注销吧

李霞老师：回复老迟到的小白菜简易注销的话你不用再调整啦。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 那不处理的话，我的账上的应付账款和库存商品就那么挂着？

李霞老师：回复老迟到的小白菜对他简易注销的话，他就不管你的报表了。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 老师，那什么样的企业适用简易注销还是，小规模企业都适用

李霞老师：回复老迟到的小白菜不是，它是根据你公司的账务情况，还有信用等级来决定的，所以税务局系统自己识别出来。你可以让税务局给你查一下。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 好的老师，那我们如果不是交易注销，应付账款有余额，可以用库存商品抵吗？就是我做销售库存商品的分录，借方是应付账款

李霞老师：回复老迟到的小白菜你好，可以的，可以把那些科目都对冲一下。

老迟到的小白菜：回复李霞老师 预付和预收能对冲吗？

老迟到的小白菜：回复李霞老师 预付和预收能对冲吗？

李霞老师：回复老迟到的小白菜嗯，可以，你等到注销的时候，这些科目你互相对冲一下就行，就不要分那么细。

11：回复陈诗晗老师 那五月入库呢，借库存商品带其他应收

11：回复陈诗晗老师 我们仓库是按100元入库的

陈诗晗老师：回复11使用的时候就是 借 库存商品 贷 其他应收款，你这按100入库的话，30你就在备查薄登记，后面使用时减少你入库时的成本

11：回复陈诗晗老师 之前会计做的凭证 借库存商品100贷预付账款100 计提返利借应收账款返利贷营业外收入，五月入库时，借库存商品，贷应收账款返利

陈诗晗老师：回复11直接 放进了营业外收入。 你这原则上是购进的返利，应该冲减产品成本。而非营业外收入的

11：回复陈诗晗老师 老师，但是我们仓库返利也是按30元入库的，那结转成本的时候无法区分哪些是返利的，哪些是正装，因为送的返利跟正常商品一样

陈诗晗老师：回复11你的意思是，返利的商品合理，正常购进的商品是有区别的吗？你只需要单独区分一下你返利的商品的金额。

11：回复陈诗晗老师 不是，返利跟正常购进的商品一样，无法区分哪些是返利，哪些是正常购进的商品，成本如何结转呢，

11：回复陈诗晗老师 就是销售的商品不知道是返利的还是正常购进得，因为返利商品的价格跟正常购进得商品商品和价格都是一样的

陈诗晗老师：回复11你的意思，你是要区分哪些是返利哪些是正常购进？

11：回复陈诗晗老师 我的意思是怎么结转成本呢？

陈诗晗老师：回复11你按你实际销售商品部分结转成本就是了。 你这和你是正常购进和返利购进不影响

11：回复陈诗晗老师 实际成本是100元，但是我们仓库入库了130啊，结转不区分吗，比如说实际返利卖了10元，正常购进的卖了70元，我结转80成本

陈诗晗老师：回复11你所认了30的营业外收入的 你这里总的利润不受影响 我的建议是按我给你的分录处理

木子丽：回复bamboo老师 结转成本用什么做附件？用销售单可以吗

bamboo老师：回复木子丽结转成本用销售单做附件可以的

木子丽：回复bamboo老师 那一张销售单同时做主营业务收入和主营业务成本两笔科目可以吗

bamboo老师：回复木子丽一张销售单同时做主营业务收入和主营业务成本两笔科目可以

木子丽：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复木子丽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快