C'est la vie：回复郭老师 结了成本

郭老师：回复C'est la vie借库存商品，借主营业务成本负数， 这个是当年的线，这两个分录是红冲的。

C'est la vie：回复郭老师 那暂估应付款和暂估库存商品都有余额

郭老师：回复C'est la vie借应付账款贷库存商品做了这个还有余额吗？

C'est la vie：回复郭老师 我还没按照你的方法做，我是说我本来就有余额

郭老师：回复C'est la vie你好，那你现在红冲不就可以啦，现在发票到吗。

C'est la vie：回复郭老师 写下分录给我，谢谢

郭老师：回复C'est la vie借应付账款贷库存商品 借库存商品借主营业务成本负数。

爱生活：回复伊伊老师 报损的分录应该怎么写？

伊伊老师：回复爱生活应先通过“待处理财产损益”科目。查明原因后按不同的原因及处理决定分别入账，借记有关帐户，贷记“待处理财产损益”帐户。其中，属于定额内合理损耗，应转作管理费用；属于一般经营性损失的，扣除残料价值以及可以收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失，经批准也可以作为管理费用列支；属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等损失及其他非正常损失的，扣除可以收回的保险赔偿及残料后的净损失作为企业的营业外支出处理。 损失时，原因还未查明： 借：待处理财产损益 贷：库存商品/原材料 1.查明属于一般经营性损失的（其中包括过失人及保险赔偿） 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 2.属于定额内合理损耗的 借：管理费用 贷：待处理财产损益 3.属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等非正常损失的 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

立峰老师：回复拼搏的香菇计算进销差价率 =（100000+150000）/（1000000+900000) =13.16% 所以期末实际成本 =（11000000+900000-1200000）*0.1316=92120

立峰老师：回复拼搏的香菇结转进销差价 =1200000*0.1316 =157920 借：主营业务成本 1200000 贷：库存商品1200000

立峰老师：回复拼搏的香菇结转进销差价 借：商品进销差价 157920 贷：主营业务成本 157920

Miss chen：回复邹老师 老师，那金蝶里，如何设置会计科目呢？

邹老师：回复Miss chen你好，科目都是软件开发的时候设置好的

*燕*：回复王超老师 砂石料的损耗怎么盘亏，分录怎么做

王超老师：回复*燕*损耗？这个分录给了啊

*燕*：回复王超老师 老师，查明原因的放到营业外收入的会计分录

王超老师：回复*燕*借：营业外支出 贷：待处理财产损益

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

再见：回复邹老师 算是社员入股

邹老师：回复再见你好，既然是社员入股，那贷方就不是应付账款科目才是啊 

再见：回复邹老师 土地入股，土地上的商品归社员

再见：回复邹老师 那就应该是社员的

邹老师：回复再见你好，既然是社员入股，那贷方就不是应付账款科目才是的

再见：回复邹老师 不是社员入股

再见：回复邹老师 卖的时候用不用结转成本

邹老师：回复再见请看你前后描述，我该相信哪个呢

再见：回复邹老师 以后者为准

邹老师：回复再见你好，不是社员入股，那是单位从社员处购进吗

再见：回复邹老师 是购进的

邹老师：回复再见你好，购进款项没有支付，是这样做分录 借：库存商品，贷：应付账款

开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了