小洪老师：回复彬合算的时候需要，设置科目的时候不需要

彬：回复小洪老师 那结转产成品的时候如何确定该产品的成本呢？

小洪老师：回复彬你好根据期初存货+本期入库-期末库存=销货成本呀，核算的时候要知道产品种类的

彬：回复小洪老师 我就是说，我现在要用财务软件做账，核算成本这部分得走个什么程序呢？

小洪老师：回复彬数量，规格，种类，计算出各自产品成本，最后加总，通过出货单来汇总。

彬：回复小洪老师 那是说需要用表格完成？

小洪老师：回复彬是的，把所有的那些汇总在excel上面

彬：回复小洪老师 软件里面怎么办？

彬：回复小洪老师 原材料如何能通过生产成本结转到到产成品呢？

小洪老师：回复彬你好，非常抱歉excel这方面我不擅长，你可以去学excel成本核算相关的课程学堂里面有。

qy：回复朴老师 他按照项目核算的时候也按照员工或者供应商辅助核算了,两个辅助核算

朴老师：回复qy那你选择一个就可以了

邹老师：回复熊猫公主计提了，是小企业会计准则。建筑施工企业都应该设“工程施工——合同毛利”这个科目。一般建筑施工企业用工程施工-合同成本、工程结算、工程施工——合同毛利这几个科目来核算成本、收入、利润

熊猫公主：回复邹老师 谢谢老师的耐心解答！让我受益匪浅！

邹老师：回复熊猫公主不客气，这是我应该的。今后有什么问题欢迎提问

平常心：回复QQ老师 具体那些科目要挂项目核算？谢老

QQ老师：回复平常心你好！你们现在使用的什么科目？ 不用 施工成本 这科目吗？

平常心：回复QQ老师 用了工程施工，没用建造会同成

QQ老师：回复平常心你好！那就在 工程施工科目下设置

平常心：回复QQ老师 工程施工挂，我知…，其它还有什么科目要挂

QQ老师：回复平常心您好，你们的工程项目不是只在这一个科目下核算吗？

平常心：回复QQ老师 是

QQ老师：回复平常心你好，这样的话在这个科目下就可以了。如果税金有简易征收的，也需要按项目核算。

平常心：回复QQ老师 用，用友项目核算模块，不知那些科目应挂项目核

QQ老师：回复平常心你好，就是你上面指的那个。

平常心：回复QQ老师 算了，你也没用过，用友项目核算模块，你也回答不出来，谢

QQ老师：回复平常心https://jingyan.baidu.com/article/fec7a1e50d88551191b4e75c.html 给你教程看一下吧。你不是问哪些科目需要加项目核算吗？还是说你根本就不会设置。

平常心：回复QQ老师 哦，，谢我看

QQ老师：回复平常心你们购买软件的时候应该是有售后的，有些操作手册可以直接向他们要。

平常心：回复QQ老师 哦问软件公司，，

QQ老师：回复平常心你好，你购买软件的时候，对方应该给你提供相应模块的操作手册。

唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢

maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证

感谢经历：回复bamboo老师 一个公司有商贸零售业、又有建筑施工，主营业务收入怎么核算？

bamboo老师：回复感谢经历分开核算 商贸按数量 建筑按项目

羚月：回复陈诗晗老师 想要这样做。是不是得把原来的账都重新做一遍？

陈诗晗老师：回复羚月你如果没有按建造准则 那么你只能是通过设置明细科目来区分 你如果之前经济业务不多，可以重来一次 如果经济业务多，可以考虑另外制作一个附件，注明，后期重新设置明细处理

羚月：回复陈诗晗老师 谢谢老师

羚月：回复陈诗晗老师 账要是从8月采用建造合同，重新设置科目。然后附注说明，是在利润表下面附注说明吗

陈诗晗老师：回复羚月如果数据不多，直接利润表添加附注 如果数据多，你可以另外做一个明细表作为附件

火星：回复紫藤老师 怕不是哟，老师回答不对哟

紫藤老师：回复火星新收入准则采用了“五步法”收入确认模型来确认和计量收入，不再区分销售商品、提供劳务和建造合同等具体交易形式，而是按照统一的收入确认模型来确认收入。在“五步法”收入模型下，建造合同的会计核算也发生变化，体现在新增了几个重要的会计科目以及具体的核算方法上。 一、新增的会计科目 1、“合同资产”。本科目核算企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。企业在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已经向客户转让了商品的，应当按因已转让商品而有权收取的对价金额，借记本科目或“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”“其他务收入”等科目；企业取得无条件收款权时，借记“应收账款”科目，贷记本科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。 2、“合同负债”。本科目核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的，企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额，借记“银行存款”“应收账款”“应收票据”等科目，货记本科目；企业向客户转让相关商品时，借记本科目，贷记“主营业务收入” “其他业务收入等科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。本科目期末贷方余额，反映企业在向客户转让商品之前，已经收到的合同对价或已经取得的无条件收取合同对价权利的金额。 3、“合同履约成本”。本科目核算企业为履行当前或预期取得的合同所发生的、不属于其他企业会计准则规范范围且按照本收入准则应当确认为一项资产的成本。企业发生上述合同履约成本时，借记本科目，贷记“银行存款”“应付职工薪酬”“原材料”等科目；对合同履约成本进行摊销时，借记“主营业务成本”“其他业务成本”等科目，贷记本科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。本科目期末借方余额，反映企业尚未结转的合同履约成本。 4、“合同结算”。本科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同负债，在此科目下设置“合同结算—价款结算”科目反映定期与客户进行结算的金额，设置“合同结算—收入结转”科目反映按履约进度结转的收入金额。资产负债表日，“合同结算”科目的期末余额在借方的，根据其流动性，在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目；期末余额在贷方的，根据其流动性，在资产负债表中分别列示为“合同负债”或“其他非流动负债”项目

羚月：回复QQ老师 公司的账之前由代理记账公司记账。我翻阅了以往的科目。没有用工程结算。

QQ老师：回复羚月你好！那收入不是按完工百分比法吗？

羚月：回复QQ老师 公司就这一个工程，甲方那边应该是按完工百分比法和我们公司要发票，然后付款。我们没有自己计算完工百分比，以往会计只用了工程施工，没用工程结算，请问这样记账可以吗

QQ老师：回复羚月你好！实际工作中是可以的，但是不太符合会计规定

羚月：回复QQ老师 工程挖掘机加油的钱。是直接，借：主营业务成本。贷银行存款。还是，借：工程施工。贷：银行存款。

QQ老师：回复羚月你好！进工程施工合算的

羚月：回复QQ老师 工程施工科目里的，是不是月底需要结转到主营业务成本？这个结转有什么前提要求吗

QQ老师：回复羚月你好！按财务规定是根据完工进度结转成本

羚月：回复QQ老师 给甲方开了600万的发票，这个应该是根据甲方计算的完工进度执行的。是不是确认收入，就可以结转工程施工。

QQ老师：回复羚月你好！是的，按开票确认收入同时结转成本

羚月：回复QQ老师 结转成本，只要结转的成本不超过收入就可以吧

QQ老师：回复羚月你好！也要根据行业毛利率啊

羚月：回复QQ老师 老师，不好意思，这方面知识我很欠缺，行业毛利率这个，怎么定？

QQ老师：回复羚月你好！参考你们的合同毛利率就可以的

羚月：回复QQ老师 好的谢谢，一般毛利率都是在合同上吗

QQ老师：回复羚月你好！就是你们接工程之前自己核算的毛利率

羚月：回复QQ老师 我们公司是小公司，会计业务之前都是代理记账，不懂毛利率这个，怎么办呢

QQ老师：回复羚月你好！看看之前工程的毛利率算一个平均数

羚月：回复QQ老师 谢谢

QQ老师：回复羚月不客气如果满意请好评谢谢

优雅的柚子：回复bamboo老师 可以直接工程施工-人工费，工程施工-材料费，工程施工-现场经费吗？

bamboo老师：回复优雅的柚子如果不想设置太多级别 也可以这样设置