会计：回复宋生老师 应收，应付这些要跟客人确认吗？

宋生老师：回复会计你好！这个看你自己了，是要确认的。

°青春的尾巴し：回复笑笑老师 现在都三月份了，我要补计提吗

笑笑老师：回复°青春的尾巴し您好，计不计提都可以了。都对报表没有什么影响。

°青春的尾巴し：回复笑笑老师 哦，我见老师说要计提，之前做账不懂，就直接记管理费用福利费了，那我就不理了

笑笑老师：回复°青春的尾巴し您好，下次注意就是了。

续写つ未来：回复庄老师 我如何开展工作呢 正式接手 我就想到了 账要对接上 然后 进 销项要清楚 请问还有啥 是我接手的时候必须清晰的点呢

庄老师：回复续写つ未来会计移交很重要，法律责任上，不管你离职有多久，你都要为之前的会计工作负责人。所以移交工作尤为重要。 　 　　具体工作如下： 　 　　（1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： 　 　　①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 　 　　②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 　 　　③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 　 　　④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 　 　　⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 　 　　（2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： 　 　　①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 　 　　②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 　 　　③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 　 　　④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 　 　　⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 　 　　⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 　 　　（3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 　 　　（4）交接后的有关事宜： 　 　　①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 　 　　②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 　 　　③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

续写つ未来：回复庄老师 基本交接清楚了 我正式做的时候 对所有资料都应该有数了呗 然后交接可不可以用两天呢 或者几天

庄老师：回复续写つ未来你好，可以的，先核对清楚，然后再接收签名，

续写つ未来：回复庄老师 等我正常工作时候 就根据资料一切正常呗

庄老师：回复续写つ未来你好，是的，是这样的，

Shadow：回复朴老师 老师 请问结转分录是怎样的 能举例一下吗

朴老师：回复Shadow有工程款收入了再做工程施工结转 1、发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 3、同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费

Shadow：回复朴老师 老师 这个结转成本好像不是这样结算的呀

朴老师：回复Shadow我们都是这样做的，你是要哪个的

提子饼干：回复邹老师 公司原先是一个人的也没有做内账，现在有合伙人入伙，目前正在盘存中

邹老师：回复提子饼干你好，把之前没有做的内账业务分录补齐就是

提子饼干：回复邹老师 我是想知道大概一个框架，比方说，怎么建账，怎么处理会计业务合理一点

邹老师：回复提子饼干你好，建账就是根据业务发生情况做相应分录，登记账簿，这个就是建账的过程

提子饼干：回复邹老师 盘存好了之后，新的合伙人就会出资，是否要找中介机构清算呢？还是怎么做？

邹老师：回复提子饼干你好，这个是不需要清算的

提子饼干：回复邹老师 那盘存好了如何建账呢？

提子饼干：回复邹老师 还是不会啊

邹老师：回复提子饼干你好，需要根据之前业务发生情况做分录，而不是针对盘存结果做分录

提子饼干：回复邹老师 之前业务？更不懂了

邹老师：回复提子饼干你好，就是从一开始成立时候，发生了什么业务就做什么分录就是了

提子饼干：回复邹老师 都成立一年多了，前面都没做账，哪知道前面发生了什么业务啊

邹老师：回复提子饼干你好，如果都不知道之前发生的业务，就无法建账的 作为一个单位成立了都发生了哪些业务，应当是清楚的

提子饼干：回复邹老师 前面没记账啊，哪知道什么业务啊。现在有人加入了才想要做账搞清楚利润

邹老师：回复提子饼干你好，那你之前业务发生的原始单据也没有？ 比如费用发票，工资表，银行回单等

提子饼干：回复邹老师 就算有，你也不可能去把前面的都补齐了吧？这一年多的业务你能补的齐弄的清楚啊

邹老师：回复提子饼干你好，如果不去补齐，那就会导致相应数据错误不准确的

提子饼干：回复邹老师 这不是所有的东西都盘存了嘛

邹老师：回复提子饼干你好，你可以保证所有盘存的数据都是准确无误的？ 比如现金，银行存款，应收，应付，存货，固定资产，未分配利润数据

提子饼干：回复邹老师 现金，银行，应收，应付，存货，固定资产盘清楚就好了吧，未分配利润还要管吗？原来一个人，现在有人加入

邹老师：回复提子饼干你好，未分配利润需要管，如果不管随意凑数据，保证报表平衡，但是这样不一定正确的

蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金

蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量

风铃：回复轶尘老师 嗯！好的。明白了。

轶尘老师：回复风铃如果帮到你，请拿五星好评。

复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？

郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。

郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？

复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税

郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？

复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗

郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。

复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快

复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗

郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。

复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗

郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。

复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗

郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。

复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助

郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。

僾侬（Amy）：回复三宝老师 那工会购入的办公设备，收到的补助金，也不能记到公司账上，是吗？

三宝老师：回复僾侬（Amy）是的，不能记到公司账上