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会计报表中属于静态报表
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
你好，固定资产出售在增值税申报表体现，但是不属于收入，会导致申报表的金额与财务报表收入不一致的，汇算清缴怎么报
按利润表的数据填列即可。导致申报表的金额与财务报表收入不一致是正常的。税会差异引起的。
151楼
2023-07-02 20:02:15
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列关于注册会计师签署审计报告的日期和管理层签署已审计财务报表的日期的说法中正确的有（　）。 A、注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天 B、注册会计师签署审计报告的日期可以晚于管理层签署已审计财务报表的日期 C、注册会计师签署审计报告的日期可以早于管理层签署已审计财务报表的日期 D、注册会计师签署审计报告的日期一定晚于管理层签署已审计财务报表的日期
AB 【答案解析】 注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，或晚于管理层签署已审计财务报表的日期。 【该题针对“审计报告的基本内容”知识点进行考核】
152楼
2023-07-02 20:26:06
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列关于注册会计师签署审计报告的日期和管理层签署已审计财务报表的日期的说法中正确的有（　）。 A、注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天 B、注册会计师签署审计报告的日期可以晚于管理层签署已审计财务报表的日期 C、注册会计师签署审计报告的日期可以早于管理层签署已审计财务报表的日期 D、注册会计师签署审计报告的日期一定晚于管理层签署已审计财务报表的日期
AB 【答案解析】 注册会计师签署审计报告的日期通常与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，或晚于管理层签署已审计财务报表的日期。 【该题针对“审计报告的基本内容”知识点进行考核】
153楼
2023-07-02 20:40:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ SowhatSo 发表的提问：
为什么无法表示意见的审计报告也属于非标准审计报告呢？
无法表示，表示没有获得证据等。并不能说明审计对象没有问题
154楼
2023-07-02 20:49:43
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 四季 发表的提问：
差旅费报销单是属于汇总凭证，属于表格吗？
大部分企业都有差旅报销单
155楼
2023-07-02 21:05:59
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四季：回复老刘 嗯，企业有差旅报销单这个我了解，差旅报销单属于原始凭证汇总表吗？
2023-07-02 21:37:58
老刘：回复四季对。属于汇总表。这个你死记住吧
2023-07-02 21:50:38
四季：回复老刘 谢谢老师
2023-07-02 22:10:40
老刘：回复四季祝你学习进步，请对我的答复做出评价，谢谢！
2023-07-02 22:28:21
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
我是食品行业，我想问一下，售房部收款做报表是属于会计还是其他？
收款算出纳，做报表算会计
156楼
2023-07-03 18:05:28
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
系统未获取到您单位的财务报表数据，可能存在如下情况：1、您单位已按《a000000企业基础信息表》 “110适用的会计准则或会计制度”勾选信息申报了对应的财务报表，由于系统第二天才能获取到财务报表数据，建议您单位第二天重新扫描。2、您单位未申报财务报表或申报的财务报表是纸质版。属于未申报的，建议电子申报财务报表后，第二天重新扫描；属于纸质申报的，建议改为电子申报后第二天重新扫描。老师我在报年度企业所得税，这个是什么问题呢财务报表已经申报了
你好，你在申报一遍吧
157楼
2023-07-03 18:33:13
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仰望星空：回复王晶老师 已经重新提交好几次了 需要重新提报财务报表吗？
2023-07-03 18:57:52
王晶老师：回复仰望星空重新提交财务报表
2023-07-03 19:11:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 藥石無醫 发表的提问：
请问，企业所得税季度报表的成本包括费用吗，如果企业属于未经营状态，这个成本要怎么填
您好！没有就不填成本那一栏。
158楼
2023-07-03 19:03:00
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藥石無醫：回复宋生老师 就是没有收入也不用做成本吗
2023-07-03 19:45:43
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 谨慎的信封 发表的提问：
开具备件返利红票与红字信息表货物名称不一致，但货物名称都属于*润滑油*润滑油，发票状态已报送，对方红字信息表已核销，发票可以用吗？会影响吗
您好，这个是可以的，可以用
159楼
2023-07-04 17:34:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 回眸一笑(美羊羊) 发表的提问：
老师好，我单位属于是小企业会计准则，平时没有设预付款，现在资产负债表中出现应付账款负数，现在要做年报，需要调整到预付款吗？还是就让它负数呈现在报表中。谢谢您
同学你好 对的 资产负债表里往来不能是负数
160楼
2023-07-04 18:02:48
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回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 那年初在调整回来就行了对吗？老师
2023-07-04 18:18:09
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 请问老师我该如何做凭证？我应付账款是负10万
2023-07-04 18:38:06
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 只是资产负债表调整 账上不用调整的 所以也不用做分录啥的
2023-07-04 18:50:54
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好的老师，再请教一下，直接在资产负债表的预付账款处填写10万就行了对吧？谢谢老师
2023-07-04 19:15:46
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 对的 这样就可以的
2023-07-04 19:35:58
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好嘞，谢谢老师
2023-07-04 19:55:37
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-07-04 20:10:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 锐 发表的提问：
我公司属于无收入状态，才成立没多久，我将发生的一切费用全部计入长期待摊费用，对吗？若我计入管理费用，财务费用之类的，报表不平，计入长期待摊费用报表就平了，这是怎么回事？
贵公司属于无收入状态，才成立没多久，将发生的一切费用全部计入长期待摊费用，可以。若计入管理费用，财务费用之类的，报表不平，计入长期待摊费用报表就平了，这是因为您没有结转损益。
161楼
2023-07-04 18:15:37
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锐 ：回复王雁鸣老师 怎么结转损益？
2023-07-04 18:36:55
王雁鸣老师：回复锐 就是把收入成本费用类的损益科目余额结转到本年利润科目。
2023-07-04 18:59:18
锐 ：回复王雁鸣老师 本年利润属于所有者权益类科目，我公司只涉及管理费用，财务费用，结转后本年利润为借方。若填月报表，那就是每月都要结转，资产=负债 所有者权益，那资产负债表也不平？
2023-07-04 19:14:02
王雁鸣老师：回复锐 结转损益后，如果本年利润是借方，那就是资产=负债+所有者权益，您所有者权益填写负数就行了。
2023-07-04 19:28:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宸宝 发表的提问：
老师，衍生金融资产为报表项目，对应的会计科目是衍生工具，那么衍生金融负债是不是也是属于报表项目，对应的会计科目是什么
放到其他流动金融资产里面。
162楼
2023-07-04 18:37:01
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宸宝：回复陈诗晗老师 衍生金融负债属于什么
2023-07-04 18:57:35
宸宝：回复陈诗晗老师 是不是报表项目
2023-07-04 19:26:59
陈诗晗老师：回复宸宝衍生金融负债，它是属于其他流动负债处理。
2023-07-04 19:42:36
宸宝：回复陈诗晗老师 他是不是属于报表项目啊
2023-07-04 20:02:43
宸宝：回复陈诗晗老师 对应的这道题呢
2023-07-04 20:26:17
陈诗晗老师：回复宸宝你那个是属于你要做账的那个项目呀，自然要反映在你的报表里面，哪报表没有这个单独的项目，他应该放到其他流动负债处理。
2023-07-04 20:40:04
宸宝：回复陈诗晗老师 刚才图片发错了
2023-07-04 20:56:01
陈诗晗老师：回复宸宝你那个只有金融行业的报表项目才会有，就一般的企业是没有的，一般的企业，他都是把这个相关的项目放到了其他流动负债。
2023-07-04 21:23:10
宸宝：回复陈诗晗老师 那意思衍生金融资产是放到其他流动资产里面
2023-07-04 21:38:14
陈诗晗老师：回复宸宝实际工作中，报表没有这个项目，计入其他流动负债处理
2023-07-04 21:56:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 京京 发表的提问：
汇算清缴提交报表时遇到系统提示：一、系统未获取到您单位的财务报表数据，可能存在如下情况：1、您单位已按A000000《企业基础信息表》 “107适用会计准则或会计制度”勾选信息申报了对应的财务报表，由于系统第二天才能获取到财务报表数据，建议您单位第二天重新扫描。2、您单位未申报财务报表或申报的财务报表是纸质版。属于未申报的，建议电子申报财务报表后，第二天重新扫描；属于纸质申报的，建议改为电子申报后第二天重新扫描。这是什么情况呢？今天是否可以申报呢？
你申报了财务报表吗？没有的去申报，申报之后忽略就可以
163楼
2023-07-04 19:02:58
全部回复
京京：回复郭老师 也是今天申报的，年报企业所得税A表不能和财务报表在一天申报吗？我需要等明天再提交年报吗？
2023-07-04 19:17:04
郭老师：回复京京可以的，都提交就可以
2023-07-04 19:28:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 哭泣的煎蛋 发表的提问：
在免抵退申报汇总表录入时的“退税汇总计算”小窗口手工填写三个数据，分别为：①纳税表出口销售累加；②纳税表不得抵扣累加；③期末留抵税额。相应的填写说明如下： 1.纳税表出口销售累加：为大于上次已申报汇总表所属期且小于等于当前所属期的增值税申报表免抵退销售额累加之和； 2.纳税表不得抵扣累加：为大于上次已申报汇总表所属期且小于等于当前所属期的增值税纳税申报表不得抵扣税额累加之和； 3.期末留抵税额：为当前申报所属期增值税申报表的期末留抵额。
你好，你的问题是什么呢
164楼
2023-07-05 18:21:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ゆ＇ 無處宣泄~ ·的青春 发表的提问：
老师 如果季度的企业所得税申报表资产总额和报表不一致会有影响吗 报表得资产数据为不大 属于小型微利企业
需要一致才可以，你这个差额很大么
165楼
2023-07-05 18:38:03
全部回复
ゆ＇ 無處宣泄~ ·的青春：回复maize老师 报表是2.4 企业所得税是0.4
2023-07-05 18:55:39
maize老师：回复ゆ＇ 無處宣泄~ ·的青春2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 这个算的是平均值，原则是需要去更正的，你问下你税局看那边需要改不
2023-07-05 19:25:31
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