梁哥：回复冉老师 我还是不太懂怎么来， 可以详细说明下吗

冉老师：回复梁哥递延所得税有两个产生递延所得税资产和递延所得税负债，所以本期递延所得税费用＝（递延所得税资产期初-期末）＋（递延所得税负债期末_期初）

邢：回复李老师 1.企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 这是之前查到的流程？ 2.老师您的意思是 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 ； 使用这个抵扣的时候 借：营业外收入 贷：管理费用-办公费 是吗？ 这两种方法哪个好一些？

李老师：回复邢借应交税费应交增值税贷营业外收入

邢：回复李老师 借：应交税费-应交增值税- 具体哪个科目？？

邢：回复李老师 借应交税费应交增值税 贷 营业外收入 不涉及冲减管理费用的分录 吗？

邢：回复李老师 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 借应交税费应交增值税 贷 营业外收入 做了这个分录感觉既能影响损益，又能冲减税额了。不是规定费用和抵减税额 只能使用一种吗

李老师：回复邢管理费用和营业外收入对冲了，你看下

betsy甜甜：回复袁老师 那已经开票了，收入在17年确认还是18年呢？

袁老师：回复betsy甜甜17年

betsy甜甜：回复袁老师 这样不会重复确认收入吗？

袁老师：回复betsy甜甜确认一次即可

betsy甜甜：回复袁老师 如果在17年确认收入，但是我们会员费是要在18年假1-12个月摊销的，这样要怎么做帐务处理呢？

袁老师：回复betsy甜甜17年计入递延收益，然后摊销计入收入

betsy甜甜：回复袁老师 好的，谢谢老师

袁老师：回复betsy甜甜不客气

小林老师：回复·您好，有税会差异情况下，并且是暂时性差异。

小林老师：回复·您好，可能是坏账金额减少

冬天的雪：回复俞老师 通常情况下要设置吗，我在12月份怎么确认递延所得税资产的本年发生额？是要根据年度纳税申报表的税会差异来调整吗

俞老师：回复冬天的雪可以设置也可以不设置，大多数的企业有稅审，所以不设置，您没有专门稅审建议设置