芝麻酱：回复紫藤老师 和票据五笔会签这些全部沾在一起就好了嘛

紫藤老师：回复芝麻酱和票据这些全部沾在一起就好了

芝麻酱：回复紫藤老师 谢谢，前后顺序有没有什么要注意的

紫藤老师：回复芝麻酱预算会计和财务会计的分录凭证在票据前面

芝麻酱：回复紫藤老师 谢谢，财政直接支付的人员工资在我这边只能看到支出，但是我这边没有进行操作，这个我该如何做账

紫藤老师：回复芝麻酱财政直接支付的人员工资，也需要入账

芝麻酱：回复紫藤老师 直接入账的话直接把分录凭证打印出来就好了嘛， 授权额度到账的是不是直接打印出来就好了，也没有其他票据

紫藤老师：回复芝麻酱授权额度到账的直接打印出来就好了

芝麻酱：回复紫藤老师 谢谢， 那么直接支付的工资是不是要先计提，完了之后做账冲抵？

紫藤老师：回复芝麻酱直接支付的工资是要先计提，完了之后做账冲抵

芝麻酱：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复芝麻酱不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

广发柯杰：回复冉老师 谢谢您 请问我在明年拿到自考本科毕业证影响我2021年备考么

冉老师：回复广发柯杰你好，不影响的，祝您工作顺利，学习愉快

?：回复朴老师 就缴纳时分录预计负债的金额填计提时候的金额吗？怎么做那个正确金额呀？☹️

朴老师：回复?你把预计负债直接冲了，然后按照收到的发票来做，没有发票就挂往来

?：回复朴老师 是先把预计负债与销售费用对冲，再按照发票把费用计入销售费用吗?

朴老师：回复?对，就是你之前的预计负债的分录冲了

?：回复朴老师 那老师呀，我们计提的所得税费用和在申报所得税时出来的所得税金额不一致，是什么问题啊？

朴老师：回复?多计提的直接冲销就可以了

?：回复朴老师 好的，那老师我还想问一下，目前最新计提个人社保的分录是借:2211 贷:2241吗？

朴老师：回复?啥意思？没看懂你说的

?：回复朴老师 就是现在计提个人社保的分录是借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 吗？

朴老师：回复?1. 计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 3. 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　库存现金／银行存款 4. 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 5. 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款