木南南：回复小云老师 是做红字嘛

小云老师：回复木南南不用做红字，正常分录

李老师：回复爱笑的流沙借财务费用2000贷应付利息2000

星星：回复邹老师 下月发工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款？

邹老师：回复星星你好，是的，发放工资应付职工薪酬减少计入借方就是了

星星：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢。

邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

田老师：回复爱笑的流沙其他业务收入

嗯嗯#：回复蒋飞老师 能具体分析嘛

蒋飞老师：回复嗯嗯#车间记入制造费用，厂部管理用记入管理费用

香蕉裙子：回复陈诗晗老师 第五个是要把本月的收入去乘以提取佣金吗？

香蕉裙子：回复陈诗晗老师 预购的固定资产怎么做分录？

陈诗晗老师：回复香蕉裙子是的，预购 借 预付账款 贷 银行存款 借 固定资产 贷 预付账款

香蕉裙子：回复陈诗晗老师 请问要怎么做分录，分摊低值易耗品进入企业成本

陈诗晗老师：回复香蕉裙子借 主营业务成本 贷 周转材料-低值易耗品

梦里不知身是客：回复林夕老师 老师每月开出200万的销项税，这个企业的规模，一个会计能干下来吗。

林夕老师：回复梦里不知身是客你好： 200万的销项，就会有200万的收入。应该需要一个出纳，一个会计。只有一个财务会有些忙不过来。还不能有特别复杂的核算。

梦里不知身是客：回复林夕老师 是一个出纳一个会计。他的原材料100多种，产成品也不太多。我一个人去应该没问题吧

林夕老师：回复梦里不知身是客你好： 这个主要看你的能力，如果你能力强，还可以胜任。 如果能力中等，应该适应不了。（工作量还是有点多）

梦里不知身是客：回复林夕老师 谢谢老师的中肯意见！

林夕老师：回复梦里不知身是客你好： 加油，给个五星好评哟~

得意呀：回复江老师 报废的呢

江老师：回复得意呀A公司2019年6月出租一批新的包装物,计划价50000元,出借一批旧的包装物,计划价60000元，企业收取押金110000元,本月收取租金5000元,本月仓库报废一批出借包装物计划价70000元本月材料成本差异-5%,企业为一般纳税人。要求:编制有关会计分录 一、出租包装物收租金5000元，属于动产租赁，一般纳税人增值税税率是13%，分录是： 借：银行存款5000 贷：其他业务收入4424.78 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）575.22 二、同时结转出租的其他业务成本，分录是： 借：其他业务成本4166.67 贷：周转材料——包装物（出租）4166.67 备注：假定出租是的一年的话，就是每月分摊的计划价是50000/12=4166.67元 三、出租包装物，从在库转入出租50000元。分录是： 借：周转材料——包装物（出租）50000 贷：周转材料——包装物（在库）50000 四、出借包装物收取押金，分录是： 借：银行存款110000 贷：其他应付款110000 五、出借包装物计划成本是60000元，假定按一年进行摊销处理，分录是： 1、借：周转材料——包装物（出借）60000 贷：周转材料——包装物（在库)60000 2、借：销售费用5000 贷：周转材料——包装物（出借）5000 五、本月报废出借包装物70000元，分录是： 借：待处理财产损溢70000 贷：周转材料——包装物（出借）70000 备注：变卖报废的包装物后，按实际的收款金额，计入其他业务收入，计算缴纳增值税。未收回的款项，计入营业外支出。 六、销售材料成本差异率是-5%，需要结转的分录有： 1、借：其他业务成本208.33 贷：周转材料——包装物（出租）208.33 备注：假定出租是的一年的话，就是每月分摊的计划价是50000/12=4166.67元。 2、借：周转材料——包装物（出租）2500 贷：周转材料——包装物（在库）2500 3、 借：周转材料——包装物（出借）3000 贷：周转材料——包装物（在库)3000 4、借：销售费用250 贷：周转材料——包装物（出借）250 5、 借：待处理财产损溢3500 贷：周转材料——包装物（出借）3500 你的全部答案就是上述的了。回复完毕了。

薰衣草：回复朴老师 没有，我们也可以开电费发票吗？可以开普票吗

朴老师：回复薰衣草不用开，你把你收到的电费发票复印一份，然后再做个电费分割单就可以了

薰衣草：回复朴老师 做了分割单后，如何做会计分录呢？

朴老师：回复薰衣草这部分直接做成代收代付的就行

星苑：回复陈诗晗老师 入低值易耗品仓库？

陈诗晗老师：回复星苑这属于周转材料、低值易耗品，可以这样处理