九三：回复陈诗晗老师 应该是贷银行存款10万啊

陈诗晗老师：回复九三是的，我把贷方金额省了，你自己加上去一下

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷实收资本

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 我知道是分为两个分录处理的，但是最后得出的投资收益应该是一样的呀，我用全部转和部分转最后算出来的投资收益是不一致的呀

陈诗晗老师：回复优美的柠檬不应该啊，你不管是一个还是两个分录处理，它最后的投资收益都是一样的，或者是你把图片发出来看看。

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 左边是全部转，投资收益是400，右边部分转，投资收益200

陈诗晗老师：回复优美的柠檬你部分转，你另外一部分转到金融资产的账务处理，怎么没有给出来？

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 剩下的部分

陈诗晗老师：回复优美的柠檬那么你两个账务处理加起来的投资收益，一共就是四百呀，一样的。

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 OK，终于懂了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复优美的柠檬不客气，祝你学习愉快。

陆：回复紫藤老师 贷实收资本是什么意思啊

陆：回复紫藤老师 不好意思，发错了

紫藤老师：回复陆哦哦哦，没事的，没关系

风：回复暖暖老师 第七问和第九问怎么解决，，我还想知道第九问的2021确认利息收入的分录

暖暖老师：回复风这个问题不是特别熟悉

赖娟：回复邹老师 接受的

邹老师：回复赖娟借；库存商品 贷；营业外收入

赖娟：回复邹老师 好的。谢谢

邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

无奈的小鸽子：回复李霞老师 老板说先挂账，后期如果给了钱再确认收入，是这样写分录吗？ 借：其他应收款 贷：主营业务收入   借：主营业务成本 贷：库存商品

李霞老师：回复无奈的小鸽子您好，也可以这样做，但是不是收了钱，再确认收入，是先确认收入，后期再收钱

无奈的小鸽子：回复李霞老师 嗯嗯  假设后期如果收不到钱这笔只能做坏账准备了是吗？

李霞老师：回复无奈的小鸽子您好，收不到钱，那就转入营业外支出

辣辣：回复小洪老师 老师，你看我这样算利润总额对不对 广东某大型超市销售毛利率为55%，即销售200元商品，其成本 为90元。超市是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票 (各附加税为12%)。购物满200元者，均可获得赠价值40元的商品 (成本为18元) 增值税=（200-90）/(1+17%)*0.17+（40-18）/(1+17%)*0.17 =19.18 利润总额=200/(1+17%)-90/(1+17%)-18/(1+17%)-19.18*12%=76.33

小洪老师：回复辣辣你好不对的，这肯定有问题的

辣辣：回复小洪老师 怎么是对的

小洪老师：回复辣辣你好，增值税不用减去成本。

拾壹：回复小云老师 结转主营业务成本吗？

小云老师：回复拾壹要结转成本。

拾壹：回复小云老师 可不可以直接借营业外支出 贷库存商品

小云老师：回复拾壹不可以，要视同销售交税

拾壹：回复小云老师 那内账不交税的可不可以这样做

小云老师：回复拾壹内账的可以这样做

温馨：回复玲老师 别人用旧款货来换新款货怎么记分录？价位相同

玲老师：回复温馨你好 上面回复的 一样的分录 处理的  

温馨：回复玲老师 没有收钱也没退钱呀，就是库存数的不一样呀？

温馨：回复玲老师 我是卖货方啊

玲老师：回复温馨你见好 商品一样也做分录 就是不多交税  

温馨：回复玲老师 就是一个做退货退钱，一个做销售收入吗？

玲老师：回复温馨您好，退货的开红字发票。然后另一个产品再做正常销售。

小鱼山????：回复邹老师 对于一般纳税人来说普票上的价格就是不含税的吧

邹老师：回复小鱼山????你好，普通发票上的价格是不含税，但是你入账需要按含税入账的

小鱼山????：回复邹老师 老师 用现金采购的货物且没有发票只有收据是不是不能入外账啊

邹老师：回复小鱼山????你好，是的，外账是需要按规定取得发票才可以入账核算的

小鱼山????：回复邹老师 老师 企业所得税是按照季度预缴的第二季度的企业所得税是不是 1-6月份的利润总额*税率-第一季度缴纳税款

邹老师：回复小鱼山????你好，是的，是这样计算的