小夏：回复蒋飞老师 我的原材料只有一个就是石材，打成细粉就是成品了 我以为入周转材料

蒋飞老师：回复小夏周转材料按其在施工生产过程中的用途不同，一般可分为下四类： (一)模板 模板是指浇灌混凝土用的木模、钢模等，包括配合模板使用的支撑材料、滑膜材料和扣件等在内。按固定资产管理的固定钢模和现场使用固定大模板则不包括在内。 (二)挡板 挡板是指土方工程用的挡板等，包括用于挡板的支撑材料。 (三)架料 架料是指搭脚手架用的竹竿、木杆、竹木跳板、钢管及其扣件等。 (四)其他 其他是指除以上各类之外，作为流动资产管理的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木(不包括附属于塔吊的钢轨)以及施工过程中使用的安全网等。

依梦：回复李老师. 购进时就制造费用，贷应付账款吗？

依梦：回复李老师. 还是说不用走应付，直接借制造费用贷银存

李老师.：回复依梦这个都可以，可以自行确定

做个梦给你：回复玲老师 还有个问题想请教一下老师，公司自己有厨房给员工做饭，那购买的厨房用具、食材和清洗用品要计入什么科目？是管理费用——员工福利费吗

玲老师：回复做个梦给你您好，对的，您的科目用的正确

JOJOZM：回复江老师 老师能详细写下分录吗，谢谢您。

江老师：回复JOJOZM一、借：管理费用——保险费 贷：银行存款 二、借：应交税费——应交车船税 贷：银行存款 三、借：税金及附加 贷：应交税费——应交车船税

JOJOZM：回复江老师 老师，按照您写的分录不用计提车船税吗？

江老师：回复JOJOZM第三笔就是计提车船税的分录

JOJOZM：回复江老师 哦。二和三顺序反了啊，应该是先计提再实交对吧

江老师：回复JOJOZM可以先计提再交，如果计提呢，你的计提数据是多少呢？如果不知道，只能是交了之后再计入税金及附加

JOJOZM：回复江老师 这样啊，感觉被您越说越复杂呢

江老师：回复JOJOZM就是上面的三个分录。因为车船税一般都是交了直接计入税金及附加。

JOJOZM：回复江老师 好吧，按照这样的做账顺序符合权责发生制的原则吗

江老师：回复JOJOZM按我说的顺序说就是时间的先后顺序

JOJOZM：回复江老师 和我问的冲突吗？

江老师：回复JOJOZM你问的，其他税种是先计提后交的，但车船税是年检时再交，并且由于我们平时对车船税不熟悉，或者是交的车船税的数据是变动的。不同的车交的税不同，因此是先交后计入费用。

JOJOZM：回复江老师 哦哦，好吧。谢谢您，老师。问句题外话，您的车也是车船税在年检时才交的吗？年检是一年一次还是两年一次，每逢年检就要交车船税吗？雷同的情况还有没有其他什么税种？

江老师：回复JOJOZM年检时交车船税，一年交一次。没有其他税种是这样的

1312358056：回复邹老师 是工程施工――合同成本――间接费用――现场经费吗？

邹老师：回复1312358056你好，就是工程施工——间接费用——某某费用 间接费用不是合同成本的三级明细，而是工程施工的二级明细

辉：回复邹老师 项目实施过程中，租用车辆所发生的燃料费、维修费、过路过桥费等应放哪个科目？

邹老师：回复辉你好，计入工程施工——间接费用科目核算

辉：回复邹老师 项目实施过程中，单位按规定保留的公务用车，所发生的燃料费、维修费，过路过桥费等，应放哪个科目？

邹老师：回复辉你好，计入工程施工——间接费用科目核算（是针对这个回复有什么疑问吗？）

辉：回复邹老师 项目实施过程中，租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其它设备等所发生的费用，应放哪个科目？

邹老师：回复辉你好，为了这个项目所发生的各项支出（租赁办公用房、宿舍、专用通讯网）这些都是计入工程施工——间接费用科目核算

辉：回复邹老师 在编制项目会议费时，不仅要考虑本项目的会议费数额，还要考虑整个单位年度三公经费控制数？

邹老师：回复辉你好，在编制项目会议费时是否需要考虑整个单位年度三公经费控制数这个并没有明确规定的

辉：回复邹老师 委托业务费一般不超过项目总预算的多少？

辉：回复邹老师 预算中定额标准就是180元/人月，即上限值。

邹老师：回复辉你好，委托业务费一般不超过项目总预算的多少（这个方面不了解），抱歉

辉：回复邹老师 在编制办公费时，通常要求计算标准要小于定额标准180元/人月，为什么？

辉：回复邹老师 编制乙类预算，首先要编制参加项目人员情况表，其目的是什么？

邹老师：回复辉你好 在编制办公费时计算标准要小于定额标准180元/人月 编制乙类预算，首先要编制参加项目人员情况表 这些都不属于会计，税务方面的问题 我这边只能给你会计，税务问题方面的回复，预算编制，标准问题我这边不清楚，抱歉

辉：回复邹老师 就这个几个问题了 不好意思呀 辛苦你了

邹老师：回复辉你好 在编制办公费时计算标准要小于定额标准180元/人月 编制乙类预算，首先要编制参加项目人员情况表 （这两个方面的问题我不清楚，抱歉）

洛杉矶的十点半：回复袁老师 贷方可以不用银行存款吗？因为不是银行的交易

袁老师：回复洛杉矶的十点半可以

洛杉矶的十点半：回复袁老师 那贷方不用银行存款应该用什么科目啊？他这个保险是刷卡支付的

袁老师：回复洛杉矶的十点半其他应收款

凌晓梅9422895：回复里昂老师 主营业务是运输，这个加油费是不是应该做主营业务成本——车辆加油费？需要每辆车加多少这样细分吗？

里昂老师：回复凌晓梅9422895可以，这个成本是看企业主营什么项目，在进行细化匹配

豆豆：回复立红老师 老师，这个明细科目在汇算清缴的期间费用表里面应该填写在哪一栏次？

立红老师：回复豆豆同学你好，如果取得发票，不需要调整，是不需要填汇算清缴明细表的；

豆豆：回复立红老师 老师，我们是一般企业，不是小微，汇算清缴时是要填写期间费用表的，无关调整与否。

立红老师：回复豆豆同学你好，填入修理费这项；