奶茶：回复三宝老师 字比较多，麻烦老师了

三宝老师：回复奶茶请把问题描述清楚，方便老师回答

奶茶：回复三宝老师 我已经很详细的表达了，如果老师还有什么不清楚的，可以告诉是那部分？我再描述一下

三宝老师：回复奶茶我建议你，因为乙B产品没有付款，所以，乙B应该是暂估入账的 补做一张凭证 借：商品采购-乙b 贷：应付账款-暂估乙公司 将来付款时，可以从应付账款-暂估里支付 如果一直不支付的话，多年后将应付账款-暂估转营业外收入

奶茶：回复三宝老师 老师，你好，乙B的款项已经支付了，采购部把这部分的费用挂在了甲公司上面，AB产品然后一起到货。所以正确的会计分录：采购时借：商品采购-瑞士公司（甲乙） 贷：银行存款 到货时 借：库商-甲A 库商-乙B 商品采购-瑞士公司（甲乙），这样就不会有贷方不平的现象了。现在不是2019年了么，2019年1月份的账我应该怎么调呢？

三宝老师：回复奶茶因为不涉及损益，你可以直接在2019年按你的分录调整

哒哒66：回复邹老师 通过库存商品核算的时候附上发票，还是在结转成本的时候附上发票？

邹老师：回复哒哒66你好，通过库存商品核算的时候附上发票

哒哒66：回复邹老师 商品是定制的，含设计费，要分开核算吗？

邹老师：回复哒哒66你好，商品是定制的，含设计费，需要把设计费计入购进商品成本核算才是的

月儿：回复meizi老师 借，库存现金，贷其他应付款——李春 采购，借库存商品 贷其他应付款——李春，是这样吗？

meizi老师：回复月儿你好 你做分录 ： 借 其他应收款-李春 贷库存现金 你用现金给李春的嘛 采购后 你做 借库存商品贷其他应收款-李春 这样做分录

月儿：回复meizi老师 审请资金老板拨付现金，借库存金 贷其他应付款——老板 借，其他应收款——李春 贷库存现金 采购商品入库借，库存商品 贷其他应收款——李春是这样？

meizi老师：回复月儿你好 老板给你们现金 你们给李春的话 就是这样来做分录的

凌飞：回复QQ老师 老师，借：主营业务成本/贷：库存商品，这个会计分录 ，也是销售的时候做的吗？

QQ老师：回复凌飞你好，可以月末一次结转当月的成本。

好梦^-^回忆：回复陈静老师 费用报销都记管理费用吗，举例说明，什么计什么费用

陈静老师：回复好梦^-^回忆你好,买办公费 借:管理费用-办公费

好梦^-^回忆：回复陈静老师 老师，那个有个问题，采购物品费用报销借费用贷银行存款，但是物品还是有个出入库的问题，这该怎么弄

陈静老师：回复好梦^-^回忆你好, 借;管理费用-低值易耗品 进出入建个台账 月 日 摘要 进库 出库 结余

烟花懿冷：回复郭老师 嗯嗯，明白了，还想请问您，那报税时怎样处理填报？是将市场售价不含税金额填在无票收入一栏对吗？

郭老师：回复烟花懿冷无票收入销售额填写市场价格

烟花懿冷：回复郭老师 噢，老师，我们因为电商，也有正常的无票收入，这样一填，申报表的无票收入金额就和我的财务帐上的无票收入金额不一致了，这个没事吧？

郭老师：回复烟花懿冷没有关系的，可以的

烟花懿冷：回复郭老师 好的，还请教您，电商买一送一的会计处理是怎样？送的是其他商品

郭老师：回复烟花懿冷也是一样的处理方法的

烟花懿冷：回复郭老师 还有，赠送客户商品，所得税汇算清缴表上好像也有视同销售的表，那个不用再填了对吗？等于已经算在无票收入里了对吗？

郭老师：回复烟花懿冷你好，需要填写的，

烟花懿冷：回复郭老师 老师，电商买一送一，送的是其他商品，是这样，一个订单假设100元，包含一个主产品和一个赠送的其他产品，这两个产品的售价定价是按比例吗？按什么比例？等于是同时销售的两种产品对吗？

烟花懿冷：回复郭老师 噢噢，所得税汇算清缴的视同销售表也要填写了？填写视同销售收入，也要填写视同销售成本？那平时报税申报的，不是算在了无票收入里面？

郭老师：回复烟花懿冷包含一个主产品和一个赠送的其他产品，这两个产品的售价定价是按比例吗？ 不按比例，你们销售出去的就是100，另一个就是成本价格销售，安市场价格确认销项

郭老师：回复烟花懿冷所得税汇算清缴的视同销售表也要填写了？填写视同销售收入，也要填写视同销售成本？那平时报税申报的，不是算在了无票收入里面？ 是的

烟花懿冷：回复郭老师 噢，郭老师，买一送一，送的那个商品就按照前面说的赠送客户商品进行处理就行是吧，借销售费用-业务宣传费，贷库存商品（成本价），贷销项税（市场价格*税率）？

郭老师：回复烟花懿冷你好，对的，

叶婷婷^ _ ^：回复meizi老师 老师，我的分录是这样做的，借:库存 进项 贷:应付 借:销售费用 借库存 贷:销项 赠送的时候提高了15的商品总价

叶婷婷^ _ ^：回复meizi老师 这样就造成库存是负数了

meizi老师：回复叶婷婷^ _ ^你好 购进借:库存 进项 贷:应付 赠送 视同销售 借方销售费用 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转成本借方主营业务成本贷方库存商品

叶婷婷^ _ ^：回复meizi老师 外购商品无偿赠送客户不能确认收入吧，应该不能出现主营业务收入

meizi老师：回复叶婷婷^ _ ^你好 这个就是视同销售了 就应该交税的 这个如果外购商品是你们主营业务产品 就是主营业务收入了

人淡如菊：回复立红老师 是否错了，销售3.2万

人淡如菊：回复立红老师 你弄反了

立红老师：回复人淡如菊同学你好，本月销售该商品3.2万元，库存2.8万元，——这个不是库存商品销售3.2，这个3.2是售价还是成本呢？

莎莎：回复庄老师  没明白，产成品是什么科目？还有这个量怎么算？

庄老师：回复莎莎产成品和库存商品区别如下： 产成品：一般用于工业制造业，反映生产过程完工成本归集后待验收入库的成品。 库存商品：一般用于商业企业，反映货品验收入库后的待销售商品。 产成品 解释：又称“成品”。是指在一个企业内已完成全部生产过程、按规定标准检验合格、可供销售的产品。“产成品”账户属于资产类账户，核算企业库存的各种产成品的实际成本。 库存商品 解释：是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品

莎莎：回复庄老师 谢谢老师！