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无形资产所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Ying? 发表的提问：
无形资产出售利得分录
如果是正常出售，分录如下： 借：银行存款 无形资产减值准备 累计折旧 贷：无形专资产 应交税费——应交增值税（销项税额） 资产处置损益（可借可贷） 如果是报废，分录： 借：营业外支出 无形资产减值准备 累计折旧 贷：无形资产
106楼
2023-06-06 19:28:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
无形资产每月摊销的会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：累计摊销
107楼
2023-06-06 19:40:24
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：回复辜老师 那等到最后摊销完毕的时候还要冲一下无形资产吧？那时候得分录呢
2023-06-06 19:58:07
辜老师：回复不是的，都是用累计摊销的，资产负债表的无形资产=无形资产余额—累计摊销余额
2023-06-06 20:16:34
：回复辜老师 好的
2023-06-06 20:39:02
辜老师：回复好的，客气，帮到你就好
2023-06-06 21:01:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
对发生减值的无形资产计提减值准备的会计分录
借记“资产减值损失--计提的无形资产减值准备”科目，贷记“无形资产减值准备”科目。
108楼
2023-06-06 19:46:54
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，无形资产摊销的会计分录如何做
借：管理费用  贷：累计摊销
109楼
2023-06-06 19:56:59
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安静：回复东老师 老师，贷做成无形资产合适着吗
2023-06-06 20:22:22
东老师：回复安静不是无形资产 是累计摊销
2023-06-06 20:34:32
安静：回复东老师 老师，是不是新旧会计准则的区别
2023-06-06 20:58:28
东老师：回复安静不是啊，一直就是这么做的
2023-06-06 21:18:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 没有困难的学习只有勇敢的狗狗 发表的提问：
无形资产已经资本化，形成了无形资产，已经摊销了一部分，要怎么做才能改成费用化，会计分录怎么做？
你好，可以全部计入费用化转入费用
110楼
2023-06-07 19:18:45
全部回复
没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 现在是已经报了12月的数据，马上就要汇算清缴，要怎么改？
2023-06-07 20:00:35
暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗已经申报的改不了了，你可以做账时再改
2023-06-07 20:19:29
没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 没明白
2023-06-07 20:43:50
暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗你做再后边的账务里
2023-06-07 21:01:16
没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 我12月的资产负债表里有无形资产200万，也有一部分摊销，汇算清缴不能改成无形资产0，把200万记入研究开发费用吗？
2023-06-07 21:30:47
没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 我就想问我汇算清缴时可不可以这样做？
2023-06-07 21:47:16
没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 有什么后果？
2023-06-07 22:11:43
暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗不可的，你后边才可以这样处理
2023-06-07 22:36:38
没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 假如可以改月报呢？
2023-06-07 23:03:18
暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗那在月报里处理可以
2023-06-07 23:24:17
没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-06-07 23:44:18
暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗不客气麻烦给予五星好评
2023-06-08 00:00:55
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 活泼的季节 发表的提问：
1.甲公司2019年利润总额1000万元，适用的所得税税率为25%，当年会计与税收之间的差异只有以下一项:2年前购入的一项无形资产成本为600万元，因其使用寿命无法合理估计，会计上视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但税法规定按不短于10年的期限摊销。 要求编制甲公司会计分录
同学你好，对于使用寿命无法估计的无形资产，无需计提折旧，但是要每年测减值； 税会差异确认递延所得税会计分录如下： 借：所得税费用-递延所得税 15 贷：递延所得税负债 15
111楼
2023-06-07 19:30:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
长城有限公司2013年1月1日以银行存款300万元购入-项商标权(不考虑购进时承担的增值税)。该项商标权的预计使用年限为10年，2016年末预计该项无形资产的可收回金额为100万，尚可使用年限为5年。该企 业按直线法摊销无形资产。 要求: (1)编制2013年无形资产取得时的会计分录 (2)计算2016年无形资产的摊销额: (3)计算2016年计提无形资产减值准备并编制会计分录;(4)计算2017年的摊销金额并编制会计分录。
(1)编制2013年无形资产取得时的会计分录 借无形资产300 贷银行存款300
112楼
2023-06-07 19:59:59
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暖暖老师：回复留胡子的铃铛2)计算2016年无形资产的摊销额 300/10=30
2023-06-07 20:28:34
暖暖老师：回复留胡子的铃铛(3)计算2016年计提无形资产减值准备并编制会计分录; 年底的账面价值=300-30*4=180 减值180-100=80
2023-06-07 20:48:30
暖暖老师：回复留胡子的铃铛借资产减值损失80 贷无形资产减值准备80
2023-06-07 21:02:25
暖暖老师：回复留胡子的铃铛4)计算2017年的摊销金额并编制会计分录。 100/5=20
2023-06-07 21:29:25
暖暖老师：回复留胡子的铃铛借管理费用20 贷累计摊销20
2023-06-07 21:44:38
小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 小米粥☆ 发表的提问：
CN公司为增值税一般纳税人，销售无形资产适用税率为6%。该公司发生如经济业务： 1.2016年7月1日，用银行存款200000元(含税，取得增值税专用发票)购入一项设计专利。该项无形资产法律规定的使用年限为10年。 2.2018年7月1日，将此项无形资产进行出售，取得收入50000元(含税)已存入银 【要求】 1.编制2016年7月1日购买无形资产时的会计分录。 2.编制每月摊销的会计分录。 3.编制2018年7月1日出售该项无形资产的会计分录。
你好 1.借无形资产 200000/1.06 应交税费 -应交增值税（进项税额）200000/1.06×0.06 贷 银行存款 200000
113楼
2023-06-19 18:44:54
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小颖老师：回复小米粥☆2.每月折旧=188679.25/（12×10）=1572.33 借 制造费用/
2023-06-19 19:19:47
小颖老师：回复小米粥☆2.每月折旧=188679.25/（12×10）=1572.33 借 制造费用/管理费用 1572.33 贷 累计摊销 1572.33 3.至2018年7月已摊销金额=188679.25/10×2=37735.85 借 银行存款 50000 累计摊销 37735.85 资产处置损益 103773.59 贷 无形资产 188679.25 应交税费-应交增值税（销项税额）2830.19
2023-06-19 19:40:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们固定资产，无形资产，都不要了不用了，也卖不出去了，要账上清理掉，怎么做会计分录，
借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产         借：营业外支出，贷：固定资产清理
114楼
2023-06-19 19:04:01
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提问者1号：回复辜老师 本月还需要折旧吗
2023-06-19 19:26:16
辜老师：回复提问者1号当月还是需要计提折旧的
2023-06-19 19:53:28
方丽老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 慧心 发表的提问：
出售和报废固定资产，无形资产的会计分录各是什么
您好，出售固定资产分录，将固定资产的账面价值转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 发生清理费用等支出 借：固定资产清理 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等
115楼
2023-06-19 19:15:29
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方丽老师：回复慧心借：银行存款 无形资产减值准备 累计摊销 贷：无形资产 应交税费—应交增值税(销项税额) 资产处置损益(或借方
2023-06-19 19:38:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 跳跃的镜子 发表的提问：
固定资产和无形资产出租和出售，会计分录一样吗？固定资产，无形资产出租在那一章讲的呀
你好，不一样的，出租业务书中没有讲的
116楼
2023-06-19 19:38:58
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跳跃的镜子：回复立红老师 固定资产的处置借记累计折旧无形资产出租借记长期摊销吗
2023-06-19 20:01:01
立红老师：回复跳跃的镜子你好， 固定资产的处置借记累计折旧——通过固定资产清理核算，借方有累计折旧 无形资产出租借记长期摊销——租金计入其他业务收入，摊销计入其他业务成本和累计摊销
2023-06-19 20:17:03
跳跃的镜子：回复立红老师 固定资产，无形资产出租初级会计考试中会考这个知识点吗
2023-06-19 20:41:40
立红老师：回复跳跃的镜子你好，会涉及选择题。
2023-06-19 20:57:37
跳跃的镜子：回复立红老师 2016年年初利润为80万，2016年利润总额为480万，所得税费用125万，按税后利润的10%和5%提取法定公积和任意公积。 老师提取这两个公积是在355上提取，还是在435的基础上提呢
2023-06-19 21:27:09
立红老师：回复跳跃的镜子你好，是按当年实现的净利润提取，480-125=355
2023-06-19 21:38:30
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ JasonBourne? 发表的提问：
请问出售无形资产卖方如何做会计分录
借：银行存款 累计摊销 贷无形资产 应交税费-应交增值税 营业外收入
117楼
2023-06-20 18:58:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Derek Yu 发表的提问：
公司一股东以现金和无形资产（计算机软件著作权）出资，无形资产增资部分于2018年财务入账做实收资本，并在税务局做了个人所得税递延缴纳备案，该无形资产至今尚未做权属变更。 由于该无形资产股权可能存在瑕疵，公司和无形资产拥有者均同意以 “无形资产定向减资“的形式把该无形资产股权部分撤出、或无偿给公司使用，请问如何操作可以免去个人所得税？
同学。你这个时候是作业退资处理。 对于退回部分大于其之前入资部分，这部分差额交纳个税。 如果是亏损，退资小于入资就不涉及个税了
118楼
2023-06-20 19:20:28
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ HH 发表的提问：
公益性捐赠支出限额超出部分所形成的递延所得税资产 会计分录怎么做？
您好，超出部分，借递延所得税资产，借所得税费用（红字）
119楼
2023-06-20 19:32:59
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HH：回复小林老师 那我在听齐红老师讲2020年所得税汇算清缴 扶贫捐赠支出部分时  听她表述说是  借递延所得税资产  贷：应交税费-所得税呢？
2023-06-20 19:46:01
小林老师：回复HH您好，没有上述分录，都是递延所得税与所得税费用勾稽，应交税费应交企业所得税与所得税费用勾稽
2023-06-20 20:05:29
HH：回复小林老师 哦   我当时就有点不明白     那是老师表述错了
2023-06-20 20:29:15
小林老师：回复HH您好，是的，每个分录都可以有固定的对应关系的
2023-06-20 20:52:21
HH：回复小林老师 好的  老师  明白了   谢谢！
2023-06-20 21:10:02
小林老师：回复HH您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-06-20 21:22:42
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 诚心的唇彩 发表的提问：
无形资产当月折旧250元，累计折旧9500元，剩余折旧一500元，求当月计提无形资产的会计分录
您好 会计分录 借：管理费用(自用)/ 制造费用(生产产品使用)/ 　其他业务成本(经营出租)250 　　贷：累计摊销 250
120楼
2023-06-21 18:31:11
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