夏天的橙子：回复邹老师 公司注册资本是100万 收到投资款105万 100做实收资本 5万需要做资本公积吗? 还是都做到实收资本105万

邹老师：回复夏天的橙子5万计入资本公积

夏天的橙子：回复邹老师 如果只是增资呢？不是现有的股东，是新增加的股东。需要资本公积吗？

邹老师：回复夏天的橙子可能会有资本公积，也可能没有

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，补充一下，投资公司会计科目的设置 1．《投资公司会计核算办法》在《企业会计制度》的基础上增设了“短期委托贷款”、“待处置资产”、“长期委托贷款”、“政府委托投资”、“待转投资费用”、“股权转让收益”、“利息收入”、“委托管理收入”、“利息支出”科目。将“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目。 2．投资公司的业务收益主要包括投资收益、利息收入、股权转让收益、委托管理收入、其他业务收入；业务支出主要包括利息支出、其他业务支出、营业费用、管理费用和财务费用。 具体业务再根据收款的合同约定，投出款的合同约定内容，来判断编制分录的内容。

Jessica：回复郭老师 是的 有限公司给有限公司的分红

郭老师：回复Jessica105030这个表格里面有一个长期股权投资 第六行，填写第一列和第二列就可以。

老曹：回复陈诗晗老师 投资公司只是借款给我公司通过银行划款，我公司需要支付利息，我觉得不应列入实收资本

陈诗晗老师：回复老曹你之前说的是债权投资款？ 只是借款，那么计入长期应付款，计提利息

孤怆：回复庄老师 转入银行汇票存款不是银行存款增加吗

庄老师：回复孤怆你好，是收到转入银行汇票存款，借银行存款，贷应收票据

明亮的冬日：回复邹老师 但是电费单是100元政策性补贴1元，实缴纳99，会计分录怎么做，开专票金额是99还是100

明亮的冬日：回复邹老师 钱没有退回银行

邹老师：回复明亮的冬日你好，开票金额按100 借；管理费用，100 贷；其他收益1，银行存款等科目 99

明亮的冬日：回复邹老师 但是开专票的说要直接减了按99开专票

明亮的冬日：回复邹老师 做分录还体现政策性补贴吗

邹老师：回复明亮的冬日你好，应当按100开具发票才是的，对方实现的含税收入是100，而不是99

明亮的冬日：回复邹老师 你们那里有我说的现象吗？实际中

邹老师：回复明亮的冬日你好，有这种现象的，发票按100开具，付款方按99付款