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财务会计所得税例题分析
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑行业计提主营业务质量保证金，假如比例是13%，会计分录要怎么写？还有所得税-当期所得税费用，所得税-递延所得税费用这两个科目是什么时候用，会计分录要怎么写？
您好，1、建筑行业在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。2、所得税-当期所得税费用，用于计算当期所得税与申报表当期应交是一样的；所得税-递延所得税费用用于计算递延所得税，比如广告费用当期只能按15%的收入扣除，余下部分以后扣除，这就产生了递延所得税，就用这个科目。
151楼
2023-06-28 18:29:10
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.小方.：回复Chen老师 第二个还是不明白，那会计分录要怎么表达
2023-06-28 18:54:16
Chen老师：回复.小方.借 所得税费用 贷 应交所得税 有递延时 借 或 贷 所得税费用-递延所得税费用，借或贷 递延所得税资产或负债。这块建议去学一下所得税准则我们再做探讨，没有基础是很难搞懂的。
2023-06-28 19:17:01
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
注册会计师A受所在事务所委托，到某大型企业进行审计，在分析某个企业财务报表的时候，他应该注意的项目有（　）。 A、财务报告是否遗漏 B、原因不明的会计调整 C、异常关联方交易 D、大额资本利得
ABCD 【答案解析】 财务报表分析中，常见的危险信号包括：（1）财务报告形式不规范；（2）数据异常；（3）异常关联方交易；（4）大额资本利得；（5）异常审计报告。
152楼
2023-06-28 18:56:14
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 自信的百褶裙 发表的提问：
老师您好，我想问根据财务报表可以计算出本期的已交的增值税、所得税吗？如何用财务报表分析企业可能存在的税务风险呢？谢谢老师！
这个是看不出来的，只能够通过纳税申报表来看到的
153楼
2023-06-28 19:10:36
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自信的百褶裙：回复种老师 老师，企业的税务问题外部人员是不是不能查到？
2023-06-28 19:48:22
种老师：回复自信的百褶裙这个一般是看不到的，同学
2023-06-28 20:08:33
自信的百褶裙：回复种老师 好的老师，谢谢你
2023-06-28 20:23:38
种老师：回复自信的百褶裙不客气，工作顺利，同学
2023-06-28 20:40:50
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 常青藤 发表的提问：
财务报表分析的指标主要有哪些？什么比例是理想的？
这个要看你分析的目的是什么了
154楼
2023-06-28 19:17:59
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常青藤：回复武老师 怎么能让利润最大化，更有效的利用资金
2023-06-28 19:39:55
武老师：回复常青藤最简单的就是将开支最小化
2023-06-28 19:58:47
刘闯老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 含蓄的灯泡 发表的提问：
老师好，这是一道财务管理题，我想问一下详细分析和计算
亲爱的同学，答案见下表
155楼
2023-07-02 19:23:00
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刘闯老师：回复含蓄的灯泡亲爱的同学，答案见下表
2023-07-02 20:09:14
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 淡定的保温杯 发表的提问：
进行财务比率分析需要注意的问题
（1）可比性。每个企业都有其自身的特点，财务比率各种比率之间并不具有可比性。如有的企业资本密集，而有的企业劳动密集；此外，对同一会计事项的账务处理，不同企业可能选择不同的会计程序，如存货计价、折旧提取等，财务比率这也使得企业之间各种比率的对比发生困难。 （2）真实性。计算财务比率使用的财务报表数据不一定反映真实情况。如报表数据未按通货膨胀或物价水平调整，因此，财务比率在持续通货膨胀条件下，财务比率各种比率就失去了原有的意义。此外，比率分析有时存在虚假成分，财务比率如在测算流动比率和资产负债率时，企业可在结账前把借款还掉，结账后再借入，财务比率这就会造成负债低、流动性高的假象。因此，我们只能在限定的意义上使用财务比率，不可将其绝对化
156楼
2023-07-02 19:45:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 无语的戒指 发表的提问：
纳税实务计算分析题目
业务1销项税额的计算 600*0.13+4.68/1.13*0.13=78.54
157楼
2023-07-02 20:13:07
全部回复
暖暖老师：回复无语的戒指业务2销项税额的计算是234/1.13*0.13=26.92
2023-07-02 21:10:01
暖暖老师：回复无语的戒指业务3销项税额的计算5*0.13=0.65
2023-07-02 21:30:57
暖暖老师：回复无语的戒指业务4可以抵扣进项税额40+8*0.09=40.72
2023-07-02 21:53:39
暖暖老师：回复无语的戒指业务5可以抵扣进项税额19.2
2023-07-02 22:08:54
暖暖老师：回复无语的戒指业务6进项税额转出是10*13%=1.3
2023-07-02 22:20:28
暖暖老师：回复无语的戒指本月应交增值税的计算 （78.54+26.92+0.65）-（40.72+19.2-1.3）=47.49
2023-07-02 22:31:11
派大星老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ Amber 发表的提问：
老师，这个表格，是做题分析出来的，还是另给的一个新题干啊？我看蒙了，感觉很前面分析完的也对不上啊，你看一下这是去年靳老师讲的中级会计实务的基础精讲课的所得税费用的确认和计量2的一道大题。
您好学员 对于这张表格，这是根据定义来做的。递延所得税负债和资产，其就是要明白账面价值和计税基础。 对于资产类，当你的账面价值高于计税基础，那就是应纳税差异，相反为可抵扣性暂时差异 对于负债类的，刚好与资产类相反
158楼
2023-07-02 20:42:27
全部回复
Amber：回复派大星老师 考试的时候这个表格会给吗，还是让自己做一个这样的表格，才能做出来题呢？我现在是不明白这里面的数据是怎么来的。应收账款，交易性金融资产，和其他债券投资，感觉跟题干不符呢
2023-07-02 21:15:20
派大星老师：回复Amber题目会给出数据信息呢，不用做这张表格，就是要理解可抵扣性和应纳税暂时性差异，理解了其实也不用去背。
2023-07-02 21:35:57
Amber：回复派大星老师 但是这个数据，根据题干给的信息，是不是算不出来呢
2023-07-02 22:01:54
派大星老师：回复Amber可以计算出来呀，他们告诉了账面价值和计税基础就可以了。毕竟计算递延所得税就是该两个数据的差值来计算的
2023-07-02 22:17:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘建华 发表的提问：
会账 怎么没有财务分析功能？？？？
财务分析功能，财务软件都会有这个功能，但是还是需要人为去定义公式
159楼
2023-07-02 21:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小会计 发表的提问：
【例题5·多选题】下列各项中，影响利润金额的有（　）。 　　A.收入 　　B.直接计入当期损益的利得或损失 　　C.费用 　　D.直接计入所有者权益的利得或损失 【答案】ABC 【解析】选项D，属于所有者权益的内容。 老师 可以分析一下第五题的BD两个选项吗？
您好 B是计入当期损益的 影响利润金额 D是计入所有权权益的 不影响利润金额
160楼
2023-07-03 17:44:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
财务与会计万人模考综合题，为什么应纳税所得额那里是调增400-300-20/25%
400-300是累计差异，20÷25%是期初已经确认了差异的递延所得税 本期就是累计差异-期初差异
161楼
2023-07-03 18:10:55
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肆仟士：回复陈诗晗老师 麻烦再问老师为啥是调增我不明白
2023-07-03 18:29:57
陈诗晗老师：回复肆仟士会计价值低于计税 说明会计折旧折多了，所以调增加处理
2023-07-03 18:55:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 温柔的小蝴蝶 发表的提问：
2021年的财务管理计算分析题，题目写的可没有过程，那答题的时候直接写结果给分吗？
题目写的可没有过程，那答题的时候直接写结果，给分。
162楼
2023-07-03 18:33:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 风中的曲奇 发表的提问：
案例分析的4、5小题怎么做
4.合伙企业应该退还马某在合伙企业中的财产份额
163楼
2023-07-03 18:46:27
全部回复
暖暖老师：回复风中的曲奇5.不可以 合伙企业解散必须经全体合伙人一致同意
2023-07-03 19:19:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 马欢 发表的提问：
2020年，3月，A公司1月-3月利润总额为30000元，计提2020年A公司第一季度所得税费用，适用所得税税率为25%。 这道题该怎么做会计分录，求老师解析；
借，所得税费用7500 贷，应交税费～所得税费用7500
164楼
2023-07-03 19:08:59
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马欢：回复陈诗晗老师 利润总额乘税率对吗？
2023-07-03 19:30:34
马欢：回复陈诗晗老师 谢谢老师啊！
2023-07-03 19:52:56
陈诗晗老师：回复马欢对的对的，不客气，祝你学习愉快。
2023-07-03 20:15:39
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 烂漫的羽毛 发表的提问：
选一家国内上市公 司近三年的财务报表(不允许找相同的上市公司),进行财务报表分析,并出具 相关的财务分析报告。平分标准为(00分制):封面(5分),目录(s分), 收集三年报表资料(0分),会计报表阅读与分析(5分),盈利能力分析 (s分),营运能力分析(5分),偿债能力分析(5分),综合能力分 析(20分)共计100分,要求:收集的报表资料可以打印,分析部分必须手 写,手写部分的分析内容不得少于3000字,全部用A4纸,并装订成册
你好，可以参考这个链接https://www.360kuai.com/pc/9b4e2a7d2e868c0ac?cota=4&tj_url=so_rec&sign=360_57c3bbd1&refer_scene=so_1
165楼
2023-07-04 18:35:23
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