婉颜：回复小叶老师 那就是说老板支出用其他应付款，老板收入用其他应收款？不能只用其他应付款嘛？支出时其他应付款在贷方，老板收入时其他应付款在借方？

有肩膀的女孩：回复玲老师 我们只设置了项目名称-研发支出-材料，木有设置费用还是资本化

有肩膀的女孩：回复玲老师 可以吗

玲老师：回复有肩膀的女孩二级明细是资本货支出 或者是费用化支出 有实操可能看一下科目设置

有肩膀的女孩：回复玲老师 哪里有实操

有肩膀的女孩：回复玲老师 哪节课

有肩膀的女孩：回复玲老师 手机能看不，我电脑没在

有肩膀的女孩：回复玲老师 可不可以这么设置呢

玲老师：回复有肩膀的女孩去看研发企业的 真账实操 里面的科目表就看出来咋设置的 没有单纯讲科目设置的课程 手机可以看

有肩膀的女孩：回复玲老师 下载APP吗

玲老师：回复有肩膀的女孩　一、“研发支出”科目核算内容 　　为了核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出，企业应设置“研发支出”科目，该科目为费用类科目，借方登记实际发生的研发支出，贷方登记转为无形资产和管理费用的金额，贷方余额反映企业正在进行中的研究开发项目中满足资产本化条件的支出。 　　二、二级科目设置设置及核算内容 　　企业应该根据研究开发项目，分别设置“费用化支出”与“资本化支出”两个二级科目进行明细核算。 　　“资本化支出”核算按照会计准则的规定，发生在开发阶段，且符合无形资产确认条件的支出。 　　“费用化支出”核算开发无形资产过程中发生的不满足资本化条件的支出。 　　企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足资本化条件的，借记“研发支出——费用化支出”科目，满足资本化条件的，借记“研发支出——资本化支出”科目，贷记“原材料”“银行存款”“应付职工薪酬”等科目。 　　企业以其他方式取得的正在进行中研究开发项目，应按确定的金额，借记“研发支出——资本化支出”科目，贷记“银行存款”等科目。以后发生的研发支出，比照上述企业自行开发无形资产发生的研发支出进行处理。 　　企业研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按“研发支出——资本化支出”科目的余额，借记“无形资产”科目，贷记“研发支出——资本化支出”科目。 　　期末，企业应将研发支出科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记“研发支出——费用化支出”科目。

玲老师：回复有肩膀的女孩手机要下载 APP看课程

玲老师：回复有肩膀的女孩https://wenku.baidu.com/view/4e430c96e45c3b3566ec8b0c.html 点开上面的链接 上面有设置好的明细科目的 图你看一下

有肩膀的女孩：回复玲老师 老师点不开呀

玲老师：回复有肩膀的女孩用360浏览器 我刚才都看了 可以打开的

有肩膀的女孩：回复玲老师 老师我们公司研发项目的，购入的设备的服务费，开发票开的研发技术服务费计入什么科目

玲老师：回复有肩膀的女孩你好，是安装服务费吗？

欧阳老师：回复栗没有的话，就计入广告宣传费

栗：回复欧阳老师 我们有视频制作的经营范围，我们委托对方帮忙制作的

欧阳老师：回复栗你好，那就要计入成本。

栗：回复欧阳老师 嗯嗯，那我收到发票分录要怎么做呢？

欧阳老师：回复栗借：主营业务成本 贷：银行存款或库存现金

王博：回复朴老师 那小企业会计准则，如果发现以前年度差错的话，应该如何调整呢？

朴老师：回复王博直接用利润分配未分配利润

无尘：回复徐阿富老师 那我在国税的表里怎么没找到累计折旧呢？保税的时候也是按累计折旧报？

徐阿富老师：回复无尘你好，可能是固定资产原值减累计折旧后的余额填在固定资产里。

无尘：回复徐阿富老师 我看国税的税务数据中有固定资产和固定资产清理，没有固定资产原值，那是不是固定资产清理就是累计折旧？

徐阿富老师：回复无尘不是，固定资产=固定资产原值-累计折旧。

无尘：回复徐阿富老师 那我想算累计折旧的话，没有固定资产原值就算不了了？

徐阿富老师：回复无尘你好，没有原值，你累计折旧怎么得出的？没有清单？

无尘：回复徐阿富老师 还想问一下，一个企业什么情况下用一般会计准则，什么情况下用小企业会计准则？

徐阿富老师：回复无尘你好，可以自己选择，一般都是执行小企业会计准则的，但上市公司是一定要执行企业会计准则的

memory时光老师：回复maize老师 623840970@qq.com谢谢老师

maize老师：回复memory时光老师已经发送您那边查收下，谢谢。

兴奋的台灯：回复邹老师 小规模的应交税费下面具体需要设置哪些一级及二级。建账到这一步不会了

邹老师：回复兴奋的台灯你好，小规模的增值税是应交税费——应交增值税，没有三级明细 其他的二级科目有：应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等

好好学习，天天向上：回复王雁鸣老师 那应该参照小企业会计制度的科目编号？还是应该参照小企业会计准则，会计科目的编号？

王雁鸣老师：回复好好学习，天天向上您好，最好参考小企业会计准则的会计科目编号。

朴老师：回复自我归人真账实操里面有科目

自我归人：回复朴老师 那个项目下面，找不到

自我归人：回复朴老师 哪

朴老师：回复自我归人上面的分类里面有下载这个分类，点一下下载，就转到下载中心了

自我归人：回复朴老师 不明白

朴老师：回复自我归人https://www.acc5.com/download/ 这是下载中心，这里面有