未来：回复阿水老师 就是我朋友公司 一般纳税人 里面做账会计是不是必须要会计证才可以呢

阿水老师：回复未来学员你好， 目前不要求了。 从事会计工作，不再需要取得会计从业资格证书 据人民日报报道，11月4日下午，十二届全国人大常委会第三十次会议表决通过关于修改会计法的决定，规定“会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力”。此前，会计法规定“从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书”。

未来：回复阿水老师 额

阿水老师：回复未来学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！

小周：回复紫藤老师 老师，这个月底结转分录必须做吗？我看公司老会计都没做

紫藤老师：回复小周这个月底结转分录必须做

小周：回复紫藤老师 老师还有一个问题，就是福利发票，全额计入费用了，但是月底认证抵扣了，怎么账务处理，

紫藤老师：回复小周借 管理费用 贷 应交税费 -进项税额转出

小周：回复紫藤老师 不对吧，老师，我已经全额计入费用了，

紫藤老师：回复小周月底认证抵扣了，你现在要转出

小周：回复紫藤老师 那我的管理费用不就多了吗，比如830元其中税30.我已经将830全入费用了，这30在转入费用不就多了？

紫藤老师：回复小周是的，你的进项本来不允许抵扣

小周：回复紫藤老师 我花了830元，做了860的管理费用？老师你没看清我的提问吧，一共830全入费用了，但是月底认证抵扣了其中30的税，不是应该红冲后，做个正确分录，再进项税转出？

紫藤老师：回复小周一共830全入费用了 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

紫藤老师：回复小周假设你抵扣借 管理费用-福利费800 贷应付职工薪酬 800借 应付职工薪酬800 贷 银行存款了800 借 管理费用 30贷 应交税费 -进项税额转出30

3319981516：回复紫藤老师 职工福利费，教育费，工会经费必须先计提吗？按工资的14% 8% 2.5%计提吗？计提工会经费需要什么要求吗？不可以直接做，不出限额？

紫藤老师：回复3319981516工会经费现在有的计提 有的不计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 直接支付 借：管理费用-工会经费 贷；银行存款

3319981516：回复紫藤老师 就是可以不用计提是吗

紫藤老师：回复3319981516就是可以不用计提的

福：回复紫藤老师 出纳和报销人可以是一人吗

福：回复紫藤老师 会计主管可以不填吗

紫藤老师：回复福出纳和报销人可以是一人

飞雪：回复文文老师 我们又没有参加任何工会，新公司都只有6个人

文文老师：回复飞雪新公司可以申请免征一年，不同地方政策会有不同

飞雪：回复文文老师 在那点查看这些免税优惠政策

文文老师：回复飞雪进当地的税局官网

天垚：回复王雁鸣老师 老师，用友软件中月底结账怎么操作？我点击自定义转账执行里面啥也没有？怎么回事

王雁鸣老师：回复天垚您好，用友软件中月底结账，要点击结转损益或者自动结转，点击自定义转账执行里面啥也没有，是因为您没有定义或者设置自定义的转账凭证模板的。

天垚：回复王雁鸣老师 结转损益或者自动结转在哪个功能里面，我怎么在用友软件中没找到呢？定义或者设置自定义的转账凭证模板怎么设置的？

王雁鸣老师：回复天垚您好，结转损益按“财务会计”→“总账”→“期末”→“期间损益”。 自定义转账设置 自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1)"费用分配"的结转。 如：工资分配等2)"费用分摊"的结转。 如：制造费用等。3)"税金计算"的结转。 如：增值税等。4)"提取各项费用"的结转。 如：提取福利费等。5)"部门核算"的结转。6)"项目核算"的结转。7)"个人核算"的结转8)"客户核算"的结转9)"供应商核算"的结转如果客户和供应商使用本公司的应收、应付系统管理，那么在总账系统中，您不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。 【操作步骤】单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【自定义转账设置】，屏幕显示自动转账设置窗。单击〖增加〗按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。输入以上各项后，单击[确定]，开始定义转账凭证分录信息；公式录入完毕后，按[Enter]键，可继续编辑下一条转账分录。单击〖插入〗按钮，可从中间插入一行。 【栏目说明】转账序号：是该张转账凭证的代号，转账编号不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但只能输入数字1~9，不能重号。转账摘要：可单击 或按[F2]键参照常用摘要录入，亦可手工输入。凭证类别：定义该张转账凭证的凭证类别。摘要：录入每笔转账凭证分录的摘要，可单击 参照输入。科目：录入每笔转账凭证分录的科目，可单击 参照输入科目编码。部门：当输入的科目为部门核算科目时，如要按某部门进行结转时，则需在此指定部门，若此处不输，即表示按所有部门进行结转（或该科目有发生的部门，详见"转账生成"部分），对于非部门核算科目，此处不必输入。项目：当输入的科目为项目核算科目时，如要按某项目结转时，则需在此指定项目，若此处不输，即表示按所有项目进行结转（或该科目有发生的项目，详见"转账生成"部分），若此处输入为项目分类，则表示此项目分类所有项目进行结转（或该科目有发生的项目，详见"转账生成"部分），对于非项目核算科目，此处不必输入。个人：当输入的科目为个人往来科目时，如要按某个人结转时，则需在此指定个人，若此处不输，即表示按所有个人结转（或该科目有发生的个人，详见"转账生成"部分），若只输入部门不输入个人，则表示按该部门下所有个人结转（或该科目有发生的个人，详见"转账生成"部分），对于非个人往来科目，此处不必输入。客户：当输入的科目为客户往来科目时，如要按某客户结转时，则需在此指定客户，若此处不输，即表示按所有客户进行结转（或该科目有发生的客户，详见"转账生成"部分），对于非客户往来科目，此处不必输入。供应商：当输入的科目为供应商往来科目时，如要按某供应商结转时，则需在此指定供应商，若此处不输，即表示按所有供应商进行结转（或该科目有发生的供应商，详见"转账生成"部分），对于非供应商往来科目，此处不必输入。方向：输入转账数据发生的借贷方向。公式：单击 可参照录入计算公式（注：对于初级用户，建议您通过参照录入公式，对于高级用户，若已熟练掌握转账公式，也可直接输入转账函数公式。）