A：回复邹老师 老师跟记账公司交接时要注意什么呢？

邹老师：回复A做好凭证，账簿，报表，重要证件的交接 了解申报事宜，当地税局管理方式等

A：回复邹老师 老师，发放工资和计提工资的会计分录怎么做啊？加五险一金的

邹老师：回复A举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 数据部分仅供参考

A：回复邹老师 个人缴纳的保险部分计入其他应付款还是其他应收款？

邹老师：回复A你好，其实用其他应收款，其他应付款的都有，就是方向不同而已

甜甜的：回复逸仙老师 我就是在会计学堂学习手工账，自己注册了公司，参照来做。小规模且经济业务少又单一，合适用什么会计制度

逸仙老师：回复甜甜的用小企业会计准则就可以了

天垚：回复老江老师 递延所得税要计提吗？本年利润要结转吗？

老江老师：回复天垚@天垚:本年利润要结转，递延~~算了吧，我做了30年了，没提过（我比较懒）

涛声依旧：回复徐阿富老师 老师，那就必须得有会计初级证书吗？像税务局要登记小规模的财务管理人员和报税人员需要有会计初级职称的才可以登记吗？

徐阿富老师：回复涛声依旧你好，现在没有这个要求的，都可以登记的

涛声依旧：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复涛声依旧不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

诚才：回复大秦老师 老师请问一下，先报完增值税表在清卡吗还是什么过程

大秦老师：回复诚才不同业务问题，需要重新单独提问

kj_EUbQ4V5R3Ohv：回复宋生老师 我是说外账，单据是工资表，可以用其他应付款--法人吗？ 单位领导说走公账对公司应对税务检查会更好一些

宋生老师：回复kj_EUbQ4V5R3Ohv您好！可以的。是的对公更好。

诚才：回复老江老师 老师能说具体点吗，是不是还包括资产负债表也要平，能说细点吗，刚做不懂，谢谢

老江老师：回复诚才年末，损益类科目一般是要平的，余额都要转到本年利润科目 资产负债表不需要平！