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收到履约保函+会计处理
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
开履约保函存进银行账户的保证金，怎么做帐
你好！借：其他货币资金 贷：银行存款
91楼
2023-05-24 19:31:10
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终有弱水胜三千：回复刘诗 当时放生的费用，自己存款产生的利息呢？分别怎么做
2023-05-24 19:56:28
刘诗：回复终有弱水胜三千你好！放生的费用是什么？存款利息是：借：银行存款 贷：财务费用-利息收入
2023-05-24 20:16:31
终有弱水胜三千：回复刘诗 办理履约保函，需要根据保函金额交费用
2023-05-24 20:39:32
刘诗：回复终有弱水胜三千你好！开具保函的费用计入手续费，借：财务费用-手续费 贷：银行存款
2023-05-24 21:07:13
终有弱水胜三千：回复刘诗 银行的手续费，企业想税前扣除，是需要银行开正式发票，对吗？
2023-05-24 21:33:52
刘诗：回复终有弱水胜三千你好！对的，一般税前扣除的是要发票，不过银行的一般不是发票，只有扣款单，这个也可以作为凭证附件。
2023-05-24 21:48:32
终有弱水胜三千：回复刘诗 那为什么，扣款单在汇算清缴的时候被纳税调增了呢
2023-05-24 22:06:17
刘诗：回复终有弱水胜三千不合理啊，那我借款利息，银行也只有扣款单，也纳税调增？诡异
2023-05-24 22:21:21
终有弱水胜三千：回复刘诗 你看第二条
2023-05-24 22:38:03
刘诗：回复终有弱水胜三千好吧，我刚刚查了下，还真的需要发票，不过实务中大家都直接扣税了哈，我见过大部分企业都这么做的，没见过单独开具发票的，尴尬。
2023-05-24 23:03:11
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 微笑的哑铃 发表的提问：
某人挂靠我公司将一笔履约保证金汇入我公司(属于分公司)账户,我公司又将这笔履约保证金汇入总公司,总公司又将履约金汇给业主,这个帐我该怎么做呢？谢谢大家帮帮忙哈
你这个性质就是代总公司收取保证金； 1.分公司收款 借 银行存款 贷 其他应付款-代收保证金；支付总公司 借 其他应付款 -代收保证金 贷 银行存款
92楼
2023-05-24 19:42:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 灵力猫 发表的提问：
工程银行履约保函的流程是怎么样的？是我们把资料提交给银行，银行审批后开具的履约保函，我们再把保函给甲方业主，待工程完后，我再把保函退回给公司吗?还是一个怎么样的保涵流程
1、申请人需填写开立保函申请书并签章。 2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等。 3、提供相关的保函格式并加盖公章。 4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件。 5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等。 6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况。 7、缴纳保函费用：每笔按保函金额的5‰一次性收取，最低为100元后，可对外开出保函。　　办理履约保证函需要提交的资料：有效的营业执照、法定代表人身份证、及工程承包合同或购销合同的原件及已加盖单位公章的复印件。
93楼
2023-05-24 19:57:59
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朴老师：回复灵力猫待工程完后，再把保函退回给公司
2023-05-24 20:31:13
灵力猫：回复朴老师 履约保证金退还的流程
2023-05-24 20:56:21
朴老师：回复灵力猫项目结算后，应退还履约保证金或保函时，应由中标单位 提交退还履约保证金或保函的申请:退还履约保证金按汇 款审批程序执行;退还保函，则是由项目经办人与中标单 位收回保函的人在保函复印件上签名确认保函原件退回 后，财务人员将保函原件退还中标单位。
2023-05-24 21:25:32
灵力猫：回复朴老师 是不是这样理解，现在我们项目把这个保证金汇到中标单位，中标单位再同银行办理这个保函，待保函办理下来再由项目交给甲方业主，待工程结算后，甲方把保函退给中标单位，中标单位再到银行申请退这个保证金，是这样的吧
2023-05-24 21:42:57
灵力猫：回复朴老师 我们项目把资金给中标单位。中标单位是不是要给我开一个收据呀，要不然我们什么赁证没有呀？如果不是开收据我们用什么赁证
2023-05-24 22:05:09
朴老师：回复灵力猫对，就是这样理解，你可以要求写一个收据
2023-05-24 22:15:38
灵力猫：回复朴老师 如果对方不开收据怎么办呢，我没有赁证呀
2023-05-24 22:43:04
朴老师：回复灵力猫你自己写一个也行，这个没事
2023-05-24 22:59:27
灵力猫：回复朴老师 这个是我们项目把钱给中标单位，他们不出具收据，到时这个钱拿什么赁证去退款呢？我们自己写一个，没有什么作用吧
2023-05-24 23:25:20
朴老师：回复灵力猫你用打印的银行付款记录去退款
2023-05-24 23:47:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 微笑的飞鸟 发表的提问：
开具20万履约保证金保函，是不是账户要有20万？
开具20万履约保证金保函，账户要有20万
94楼
2023-05-24 20:09:47
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微笑的飞鸟：回复文文老师 谢谢 我想问一下，到时候保证金是不是打到一个虚拟账号，俗称保证金账户？
2023-05-24 20:29:21
文文老师：回复微笑的飞鸟一般是不需要打到虚拟账号的。只要账户余额够20万
2023-05-24 20:47:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 星空 发表的提问：
施工单位缴纳履约保证金，办理了银行保函，每月要交费用，这里怎么做账
同学您好，保函的费用记入财务费用
95楼
2023-05-24 20:23:59
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星空：回复文老师 可以记入 其他应收款 吗
2023-05-24 20:44:05
文老师：回复星空保证金的是记入其他应收款，这是以后要退的
2023-05-24 21:07:01
星空：回复文老师 履约银行保函不能记入 其他应收款 对吗 这相当于交给银行的手续费
2023-05-24 21:29:09
文老师：回复星空包含手续费的话，是财务费用的
2023-05-24 21:58:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
履约保函需不需要盖公司公章？老师 
银行出的盖银行章 不用盖你们公司的
96楼
2023-05-29 19:30:29
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 隐形的保温杯 发表的提问：
履约保函给我不小心弄坏了，可以补办吗
先登报挂失，然后写银行履约保函丢失说明，再到银行去申请。 　　说明格式： 　　XX银行XX支行： 我公司在贵行开立的编号为xxx，金额为xxx的保函，因xxx（原因）丢失，请贵行为我司重新出具保函（或者其他要求，具体想要银行怎么做，说清楚。），由此引发的风险，我公司愿意承担。 公司名（公章） 日期 满意请给五星好评，谢谢支持
97楼
2023-05-29 19:47:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们给客户开具履约保函保证金，转保证金怎么入账啊
你好 借 其他应收款 贷银行  
98楼
2023-05-29 20:14:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问# 办理银行履约保函金额为60万元，如何办理，需提供下哪些资料，办好之后，会记分录怎么做？
同学你好 是办理银行保函一般需要2大部分资料，一部分为客户提供，一般为企业基础资料，一部分为由银行或担保公司提供，一般为相关签约资料，具体如下： 客户提供资料: 一、客户公司基础资料： 1、营业执照、税务登记证及组织机构代码证； 2、资质证书；（对应项目资质） 3、公司简介，法代简历，公司章程； 4、实际施工人曾建工程合同或竣工验收报告；（近年1-2份类似规模项目） 5、工商查询单；(近一个月有效) 6、验资报告、前两年审计报告及近三个月财报； 7、银行对账单；（主要账户） 8、上年度纳税证明及近三个月纳税凭证；（国税地税） 9、贷款卡,查询函；（需有密码）
99楼
2023-05-30 18:50:40
全部回复
在水一方：回复朴老师 老师：如果办好之后，财务会计分录怎么做？
2023-05-30 19:17:37
朴老师：回复在水一方同学你好 借：其他货币资金-信用证保证金 贷：银行存款
2023-05-30 19:33:23
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，建筑公司履约保函的担保费入什么科目合适
你好，保证金计入其他应收款，手续费计入财务费用
100楼
2023-05-30 19:00:47
全部回复
11876948484884：回复venus老师 这个费用是不退给我们的
2023-05-30 19:12:45
11876948484884：回复venus老师 已经给我们开发票了
2023-05-30 19:42:40
venus老师：回复11876948484884办理建筑工程履约保函担保费入财务费用科目，与银行相关的费用一律记入财务费用
2023-05-30 20:09:37
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 可人 发表的提问：
甲方要求我公司在银行开貝工程履约保函，在我公司基本户开的怎样出分录，保函到期又怎样出分录
付款给银行开履约保函的会计账务处理如下： 借：其他货币资金-信用证保证金 贷：银行存款
101楼
2023-05-30 19:25:46
全部回复
可人：回复凡凡老师 保函到期又怎么处理？分录
2023-05-30 19:55:48
凡凡老师：回复可人你好，保函到期退回银行时 借:银行存款 贷:其他货币资金--信用证保证金
2023-05-30 20:18:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，工程银行履约保函的流程是怎么样的？ 是我们把资料提交给银行，银行审批后开具的履约保函，我们再把保函给甲方业主，待工程完后，我再把保函退回给公司吗?还是一个怎么样的保涵流程？
1、申请人需填写开立保函申请书并签章。 2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等。 3、提供相关的保函格式并加盖公章。 4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件。 5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等。 6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况。 7、缴纳保函费用：每笔按保函金额的5‰一次性收取，最低为100元后，可对外开出保函。　　办理履约保证函需要提交的资料：有效的营业执照、法定代表人身份证、及工程承包合同或购销合同的原件及已加盖单位公章的复印件。
102楼
2023-05-30 19:49:51
全部回复
朴老师：回复陆待工程完后，再把保函退回给公司
2023-05-30 20:14:47
陆：回复朴老师 我不是问这个，我是问办理了之后，履约保证金退款流程 ？
2023-05-30 20:26:46
朴老师：回复陆项目结算后，应退还履约保证金或保函时，应由中标单位 提交退还履约保证金或保函的申请:退还履约保证金按汇 款审批程序执行;退还保函，则是由项目经办人与中标单 位收回保函的人在保函复印件上签名确认保函原件退回 后，财务人员将保函原件退还中标单位。
2023-05-30 20:43:10
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
履约保函做什么用，什么是无条件见索即付
你好 你要造房子，我承包了 你不放心呀，万一我嘴上答应了，就是不干活怎么办呢 你要求我出具履约保函（督促我履行约定），如果我不干活，或不认真，你没收保函
103楼
2023-05-30 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我想问一下，这个履约保函有什么作用？
你好，主要是起到对合同履行的担保作用
104楼
2023-05-31 19:00:01
全部回复
槑 宝：回复邹老师 那这个合同金额10%的履约保证金是交到银行吗？
2023-05-31 19:34:13
邹老师：回复槑 宝是的
2023-05-31 19:50:27
槑 宝：回复邹老师 那什么时候退呢？是工地完工结束？还是保质期结束？
2023-05-31 20:17:27
邹老师：回复槑 宝一般是在工程完工
2023-05-31 20:41:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 懦弱的手链 发表的提问：
老师你好 履约保函能开具发票吗 可以抵扣吗
您好，你说的是中介服务费吧？可以抵扣的
105楼
2023-05-31 19:18:57
全部回复
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