Ae…柠檬：回复张艳老师 这样会不会税务出来的财务报表和我们快账出来的财务报表不一样呢？

张艳老师：回复Ae…柠檬您快帐上选用的是企业会计准则还是小企业会计准则啊？

Ae…柠檬：回复张艳老师 因为快账选择的企业会计准则，没办法修改了，税务备案和软件的不同步没关系吗？

张艳老师：回复Ae…柠檬没有关系的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

Ae…柠檬：回复张艳老师 快账选择的是企业会计准则，现在要做税务备案，是不是要同步呢？我们是小规模销售农业的，这样有关系吗？

Ae…柠檬：回复张艳老师 快账已经选择了企业会计准则，现在我税务备案是选择企业准则还是选择小企业的呢？

张艳老师：回复Ae…柠檬能够同步是最好了，您现在不是没有同步吗，没有影响的，不要太过担心。如果实在担心不下的话，可以去税局做更改。

Ellen：回复答疑小王老师 那这样的话，其不捐赠，公司除了捐出自己的物资，还得额外支付增值税。不是说捐赠物资可以抵税的吗？

答疑小王老师：回复Ellen你好，同学，增值税是按照计税价格计算的进项税额进行抵扣的。

IKUN：回复邹老师 那ABCD是不是也可以记入企业所得税呀

邹老师：回复IKUN你好，如果这些所得都是企业获得的，是需要计入企业所得税的

IKUN：回复邹老师 那为什么不选择C呀，C不是财产租赁所得吗

邹老师：回复IKUN你好，这个题目的题干是 可以直接作为个人所得税应纳税所得额 其他三个选项可以直接计入 而财产租赁需要按租金*（1-20%）*20%计算计入应纳税所得额，而不是直接根据租金*20%计算个人所得税

邹老师：回复IKUN你好，这个题目的题干是 可以直接作为个人所得税应纳税所得额 其他三个选项可以直接计入 而财产租赁需要按租金*（1-20%）*20%计算计入应纳税额，而不是直接根据租金*20%计算个人所得税

IKUN：回复邹老师 直接就是没有扣除项目的是吧

邹老师：回复IKUN你好，是的，是这个意思

IKUN：回复邹老师 那财产转让收入也是有扣除项目是吧

邹老师：回复IKUN你好，是的，需要扣除原值

加油：回复宋生老师 B选项怎么对了？

宋生老师：回复加油您好！比如你现金销售

感恩01：回复文老师 公路发展中心

感恩01：回复文老师 事业单位，修路临时组建指挥部用基建账

文老师：回复感恩01这个您可以参考一下 财政部新修订发布的《事业单位会计制度》，要求事业单位对于基建投资，在按照基建会计核算规定单独建账、单独核算的同时，将基建账相关数据至少按月并入单位会计“大账”。这对提高事业单位会计信息的完整性，为事业单位全面加强资产负债管理、防范和降低财务风险发挥了会计信息的支撑作用。 　　新制度对“根据基建账中相关科目的发生额按月并账”的具体账务处理未作规定，在《新旧事业单位会计制度有关衔接问题的处理规定》中，也只对2012年12月31日基建账中相关科目余额并账业务作了具体说明。 　　例如：X单位（已实行国库集中支付）实验综合楼工程项目，是发改部门集中安排的建设项目。2013年1月份，发生了以下会计业务： 　　1.根据X施工企业工程价款结算单、税务发票等资料，应支付工程进度款100万元，单位通过财政直接支付90万元，欠付工程款10万元。 　　2.收到X社会团体捐赠30万元，指定用于购置实验设备，结余资金留单位使用；单位购置该设备28万元（不需要安装，入库后交付使用），结余资金2万元。 　　3.收到上级主管那部门拨付补助资金20万元（未纳入同级财政预算），用于实验楼建设。 　　4.用上级补助资金支付监理公司监理费5万元。 　　5.通过财政直接支付预付X公司电梯设备款20万元。 　　基建账务处理 　　1.借：建筑安装工程投资—建筑工程投资—实验综合楼 100 　　　　　贷：基建拨款—本年预算拨款 90 　　　　　　　应付工程款—X施工企业 10 　　2.（1）借：银行存款 30 　　　　　　　贷：基建拨款—本年其他基建拨款—捐赠 30 　　（2）借：设备投资—不需安装设备投资 28 　　　　　　贷：银行存款 28 　　借：交付使用资产—固定资产 28 　　　　贷：设备投资—不需安装设备投资 28 　　3.借：银行存款 20 　　　　　贷：基建拨款—本年其他基建拨款—上级补助 20 　　4.借：待摊投资—监理费 5 　　　　　贷：银行存款 5 　　5.借：预付工程款—X公司 20 　　　　　贷：基建拨款—本年预算拨款 20 　　根据本月发生额并“大账” 　　1.计算基建账有关科目本月发生额。 　　“建筑安装工程投资 设备投资 待摊投资 预付工程款”本月发生额=100 0 5 20=125 “交付使用资产-固定资产”本月发生额=28“银行存款”本月发生额=30-28 20-5=17“基建拨款-本年预算拨款”本月发生额=90 20=110“基建拨款-本年其他拨款-捐赠”本月发生额=30“基建拨款-本年其他拨款-上级补助”本月发生额=20“应付工程款-X施工企业”本月发生额=102.并“大账”账务处理。 　　借：在建工程—基建工程　125 　　　　固定资产—专用设备　28 　　　　　贷：非流动资产基金—在建工程 125 　　　　　　　非流动资产基金—固定资产 28 　　同时： 　　借：事业支出—项目支出—财政补助支出—支出功能—实验综合楼—基本建设支出—房屋建筑物构建　120 　　　　事业支出—项目支出—非财政补助专项支出—支出功能—实验综合楼—基本建设支出—房屋建筑物构建　5 　　　　其他支出—项目支出—非财政补助专项支出—支出功能—实验综合楼—基本建设支出—专用设备购置 　28 　　　　银行存款　17 　　　　贷：财政补助收入—项目支出—支出功能—实验综合楼 110 　　　　　　上级补助收入—非财政补助专项资金—支出功能—实验综合楼 20 　　　　　　其他收入—非财政补助专项资金—支出功能—实验综合楼 30 　　　　　　应付账款—X施工企业 10 　　2.大账期末结转　按新制度规定处理

IKUN：回复晶晶老师 哦，是都记应付职工薪酬，但是管理费用是费用不是成本所以不能选择是吗

晶晶老师：回复IKUN是的，c和d都是计入他们相关产品的成本中去。

禾苗：回复陈诗晗老师 这样子，谢谢老师

陈诗晗老师：回复禾苗不客气，祝你学习愉快。

IKUN：回复玲老师 所以商业承兑汇票只要付款人最后承兑就可以是吗

玲老师：回复IKUN你好，承兑的汇票 承兑人是付款人