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接受服务企业的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 四土 发表的提问：
您好，单位是游泳馆，想公益性捐赠一批游泳次卡及年卡，价值180万元，这种属于服务类的公益性捐赠如何进行会计处理
你好，有行政事业单位监制的收据吗
136楼
2023-06-25 18:50:29
全部回复
四土：回复朴老师 有或没有的话分别怎么处理呢，目前还在制定方案，想先梳理一下
2023-06-25 19:07:02
四土：回复朴老师 因为疫情，所以想要公益性捐赠
2023-06-25 19:21:25
朴老师：回复四土没有的话不能税前扣除的，有的话可以税前扣除
2023-06-25 19:33:03
四土：回复朴老师 想问一下怎么做账？借营业外支出贷什么呢
2023-06-25 19:57:15
四土：回复朴老师 我们是提供游泳卡券的服务类
2023-06-25 20:23:36
朴老师：回复四土贷主营业务收入贷销项
2023-06-25 20:40:36
四土：回复朴老师 不是说公益性捐赠不视同销售吗？
2023-06-25 21:00:18
朴老师：回复四土公益性的销项免税
2023-06-25 21:12:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 执着的钢笔 发表的提问：
餐饮服务&餐饮会计处理属于哪类？
你好，属于服务行业的学堂，有这个实操
137楼
2023-06-25 18:56:51
全部回复
执着的钢笔：回复郭老师 已经拿到了发票，该怎么处理？
2023-06-25 19:19:04
执着的钢笔：回复郭老师 做日预算应该是那种
2023-06-25 19:36:42
郭老师：回复执着的钢笔你好，做预算 参考上年同期 或者正常年份同期
2023-06-25 19:51:53
郭老师：回复执着的钢笔这个就是未来事件的，不用发票就可以做。
2023-06-25 20:13:20
执着的钢笔：回复郭老师 日预算怎么做
2023-06-25 20:32:14
执着的钢笔：回复郭老师 收到了发票
2023-06-25 20:45:50
执着的钢笔：回复郭老师 付款了怎么做
2023-06-25 21:08:25
郭老师：回复执着的钢笔你好 采购出来的材料，这个知道吗？ 加上平时的水电费 人员工资 加燃料费 这个就是成本
2023-06-25 21:32:10
郭老师：回复执着的钢笔知道你们平时的成本利润率或者是销售利润率吗？
2023-06-25 22:01:11
执着的钢笔：回复郭老师 我是说做其他支付还是核销？
2023-06-25 22:29:28
郭老师：回复执着的钢笔借原材料贷银行存款做支付，正常的支付不是什么核销。
2023-06-25 22:57:36
郭老师：回复执着的钢笔你现在是做的预算，你平时的销售利润率或者是成本利润率你知道吗？如果知道的话。 利润/收入=销售利润率 求收入就可以 或者 你看下每天写的原材料 能出多少菜单 根据菜单算收入也可以
2023-06-25 23:08:14
执着的钢笔：回复郭老师 发票收到了 是做其他支付吗
2023-06-25 23:30:43
郭老师：回复执着的钢笔你好是的，可以做其他支付的。
2023-06-25 23:55:12
执着的钢笔：回复郭老师 发票收到后上面没有开户行及帐号应该怎么办
2023-06-26 00:12:51
郭老师：回复执着的钢笔你好，普通发票是购买方吗？
2023-06-26 00:25:02
执着的钢笔：回复郭老师 对 我们是购买方
2023-06-26 00:52:08
执着的钢笔：回复郭老师 对方是销售方
2023-06-26 01:04:06
执着的钢笔：回复郭老师 发票上没有开户行及帐号
2023-06-26 01:15:04
郭老师：回复执着的钢笔你好，购买方那一栏没有的，可以普通发票可以的。
2023-06-26 01:43:37
执着的钢笔：回复郭老师 日预算做的话上面没有开户行及帐号 预算要填上去 要问下销售方账号吗 还是要在其他支付申报里面做吗
2023-06-26 02:01:00
郭老师：回复执着的钢笔你好，这个是销售方，没有给你们开吗 来做预算怎么还涉及到账号？
2023-06-26 02:28:03
执着的钢笔：回复郭老师 不好意思。搞错了
2023-06-26 02:53:18
执着的钢笔：回复郭老师 现在有个电影的发票开了 已经付款了 该做核销吗？
2023-06-26 03:04:40
郭老师：回复执着的钢笔不用客气，工作愉快。
2023-06-26 03:25:50
执着的钢笔：回复郭老师 我想问下 社保公积金 如何核销？
2023-06-26 03:55:08
郭老师：回复执着的钢笔你好，具体的哪一刻科目和笑。
2023-06-26 04:24:31
郭老师：回复执着的钢笔具体的哪一个科目需要核销？
2023-06-26 04:36:20
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 壮观的云朵 发表的提问：
请问环保服务公司的会计处理需要注意什么
环保公司和其他公司一样都要按照企业会计制度或企业会计准则做帐，要注意的是环保公司有税收上的优惠或研发项目，你要分项目核算收入支出，单独核算研发项目。其他可能没有大的区别。
138楼
2023-06-25 19:12:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，信贷服务公司在代收代付产生的收入怎么进行会计处理
这算是差额收入，你们是怎么交税的呢？是差额纳税吗
139楼
2023-06-25 19:20:52
全部回复
峥嵘岁月：回复朴老师 我就是没有处理过，所以想知道怎么处理，怎么交税
2023-06-25 19:56:37
朴老师：回复峥嵘岁月这个最好是去税局办理差额纳税
2023-06-25 20:26:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无辜的帽子 发表的提问：
卖服务赠送设备的会计处理
借销售费用，贷库存商品，销项
140楼
2023-06-25 19:30:00
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘燕芳Dyan 发表的提问：
出口电子产品，海关说UR安全认证侵权，要是接受处罚的话，会不会影响以后企业在外汇管理局的等级？
一般不会影响外汇管理局的等级
141楼
2023-06-26 18:04:40
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
合伙企业公司企业接受企业半年服务定金，是否可以转投资，还是要记其他应收款
你好！约定好，可以转投资的
142楼
2023-06-26 18:30:35
全部回复
巍澜*漫威：回复蒋飞老师 那会计分录要怎么做呢？
2023-06-26 18:47:22
蒋飞老师：回复巍澜*漫威你好， 借：银行存款 贷：实收资本
2023-06-26 19:12:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 缥缈的大碗 发表的提问：
某行政单位接受A公司捐赠设备一台，发票注明价款为150000元，另以银行存款支付相关税费300元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）                  （ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
一、单位接受捐赠的固定资产，按照确定的固定资产成本。 财务会计的账务处理是： 借：固定资产（或在建工程或） 贷：零余额账户用款额度、银行存款（发生的相关税费、运输费等） 贷：捐赠收入（差额） 二、预算会计的账务处理是： 借：其他支出（实际支付的税费、运输费等金额） 贷：资金结存 如果是没有支付的税费运输费等金额的支出，预算会计不用账务处理。
143楼
2023-06-26 18:48:00
全部回复
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明支付会务费用30000元给A酒店，则该单位的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-06-26 19:29:31
江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：零余额账户用款额度 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入） 此处就是上述的分录。 深层次的问题：支付时 借：其他支出——会务费 贷：零余额账户用款额度 二、预算会计的账务处理： 借：资金结存 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入）
2023-06-26 19:58:18
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位因专业业务活动需要领用甲材料一批，实际成本为40000元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-06-26 20:09:45
江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：事业支出40000 贷：存货——甲材料40000 二、预算会计不用账务处理，不涉及到资金的使用。
2023-06-26 20:25:09
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位计提当月职工工资，其中业务人员工资150000元，管理人员工资80000元，该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）               （ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-06-26 20:51:13
江老师：回复缥缈的大碗一、财务人员的账务处理是： 借：事业支出——工资福利支出150000 借：管理费用——工资福利支出80000 贷：应付职工薪酬230000 二、预算会计计提工资不用账务处理。
2023-06-26 21:17:55
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位经批准将不需用的门面房出租，本月租金5000元已经收到并存入银行，按照事业单位国有资产管理的相关规定，租金应当上缴财政，则该单位会计处理为： 财务会计系统    借：（）                            贷：（） 预算会计处理    借：（）                            贷：（）
2023-06-26 21:41:55
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-06-26 22:06:03
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-06-26 22:20:06
江老师：回复缥缈的大碗借：应收账款5650 贷：主营业务收入5000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）650
2023-06-26 22:48:06
缥缈的大碗：回复江老师 预算会计呢
2023-06-26 23:08:45
江老师：回复缥缈的大碗这个不存在预算会计的内容，因为预算会计没有收到款项
2023-06-26 23:28:05
缥缈的大碗：回复江老师 贷是主营业务收入还是经营收入
2023-06-26 23:44:24
江老师：回复缥缈的大碗如果是事业单位是：经营收入，用这个科目。如果是企业性质的，是主营业务收入，营业收入包括主营业务收入、其他业务收入。 略有些差异。
2023-06-27 00:05:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑笑精灵 发表的提问：
老师！就是去年的有一部分库存的送给别人属于业务招待费，当时的会计没做账，我是今年接受三月我现在怎么处理这笔业务
你好 补做账 多少钱 价值有多少
144楼
2023-06-26 18:58:59
全部回复
笑笑精灵：回复meizi老师 五万多
2023-06-26 19:28:32
笑笑精灵：回复meizi老师 走以前年度损益调整吗，是怎么做账
2023-06-26 19:56:57
meizi老师：回复笑笑精灵借以前年度损益调整-销售费用 贷以前年度损益调整-主营业务收入 应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整-主营业务成本贷库存商品 然后把以前年底损益调整余额转未分配利润去
2023-06-26 20:08:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 胡萍  发表的提问：
做安保服务的企业享受进项税的加计扣除吗
您好！是的，也是可以享受
145楼
2023-06-26 19:26:59
全部回复
胡萍 ：回复宋生老师 是享受，百分之10的加计扣除吗
2023-06-26 19:47:31
宋生老师：回复胡萍 你好！是的。加计扣除10%了
2023-06-26 20:03:12
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这个季度有盈利，符合享受小微企业政策。账务处理上：计提所得税时直接按减免后的金额计提吗？具体分录如何做？
你好！不是按减免后的金额计提的，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
146楼
2023-06-27 18:52:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 玩命的往事 发表的提问：
你好，本月广告服务业加计抵扣税会计科目处理
借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费
147楼
2023-06-27 19:17:57
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
148楼
2023-06-27 19:23:59
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 聪明的钢笔 发表的提问：
用广告资源换取翻译服务的会计处理
这个需要看具体的业务，具体的发票，然后再来核定
149楼
2023-06-28 18:05:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叶子 发表的提问：
对于咨询服务公司为了吸引客源在没有提供服务的前提下赠送客户保险单怎样做会计处理
借：销售费用贷：银行存款
150楼
2023-06-28 18:28:40
全部回复
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