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电梯销售并安装会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A 朱朱 发表的提问：
老师请教一下外购电梯并安装电梯，安装部分简易计税，劳务分包包可以差额抵减嘛
你好  异地预交税款时可以差额 
31楼
2023-04-11 21:38:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小玉儿 发表的提问：
老师：我们是一家电梯销售兼安装的公司，收到的安装票怎么做分录，
你好，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费－－应交增值税，
32楼
2023-04-11 21:47:59
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小玉儿：回复庄老师 如果我们公司开给其他公司，我感觉老师那样可以，但恰巧是别个公司开给我们，老板冲成本用的，这个怎么做呢？
2023-04-11 22:17:45
庄老师：回复小玉儿别的公司开给你们开的，借主营业务成本，应交税费－－应交增值税（进），贷银行存款，
2023-04-11 22:42:04
小玉儿：回复庄老师 老师，施工中材料费用（少量）可以入在建工程吗？电梯回来直接放项目上，移交后怎样结转在建工程呢？谢谢！
2023-04-11 22:57:22
庄老师：回复小玉儿施工中材料费用（少量）可以入在建工程。电梯回来直接放项目上，计在建工程
2023-04-11 23:25:55
小玉儿：回复庄老师 老师，项目完工通过什么科目结转在建工程呢？
2023-04-11 23:53:00
庄老师：回复小玉儿你好，你们是什么的，是施工企业的，
2023-04-12 00:08:06
小玉儿：回复庄老师 不是，是销售兼安装
2023-04-12 00:34:19
庄老师：回复小玉儿你好，销售兼安装为什么计入在建工程，
2023-04-12 00:59:57
小玉儿：回复庄老师 老师，那电梯在放在项目上还是记入库存商品吗？中间的费用入管理，销售吗，
2023-04-12 01:20:37
庄老师：回复小玉儿你们是销售的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，和在建工程没有关系，
2023-04-12 01:33:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小袁 发表的提问：
电梯销售公司带安装，目前的账务核算是分开核算的：销售电梯按销售货物17%计算缴纳增值税，安装电梯按11%安装服务计算缴纳增值税，我可不可以全部按11%安装服务计算缴纳增值税呢？（其实是属于建筑安装行业包工包料安装服务）
不行，混合核算从高计征，按17%的增值税税率
33楼
2023-04-12 20:49:03
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小袁：回复江老师  那分开核算也最多安装11.销售17啊
2023-04-12 21:12:04
江老师：回复小袁分开核算，就是劳务是11%、货物是17%；如果不分开核算，属于混合销售，就是从高计征，按17%的增值税税率计算增值税
2023-04-12 21:29:14
小袁：回复江老师 嗯，我把主营业务收入和成本下面设了两个明细科目，销售商品收入和安装服务收入，成本也一样，这样可以吗
2023-04-12 21:41:39
江老师：回复小袁这样可以，分开核算，可以按类型享受不同的税率
2023-04-12 21:56:30
小袁：回复江老师 谢谢江老师
2023-04-12 22:20:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
电梯销售按哪个行业，包括电梯安装服务
同学您好， 兼营企业，需要分开统计，销售电梯是销售商品的商贸企业，安装属于服务行业
34楼
2023-04-12 21:07:43
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
安装电梯进项票都有啥，只提供安装服务，不销售电梯，如何做账
你好，那只有一些零配件的进项税额
35楼
2023-04-12 21:21:02
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，销售外购电梯并提供安装服务属于混合销售还是兼营？
同学 如果销售外购的电梯同时提供安装服务 就是混合销售。 自产电梯并安装业务（兼营）
36楼
2023-04-12 21:44:58
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钟灵毓秀：回复星河老师 《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号） 第四条规定，一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 老师，您看下这个政策也没说明司自产还是外购电梯，如果是混合销售就不能简易计税了啊
2023-04-12 22:02:46
星河老师：回复钟灵毓秀同学， 这个一般理解是自产的情况。
2023-04-12 22:19:15
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，一般纳税人销售外购的电梯并提供安装服务，安装服务可以选择简易计税吗？
根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号） 第四条规定，一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。因此，一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，销售电梯按照13%计税，安装服务可以照甲供工程选择适用简易计税方法的3%计税。
37楼
2023-04-17 20:43:27
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 活泼的啤酒 发表的提问：
5.某电梯销售公司，系增值税一般纳税人，销售增值税率为13%，安装增值税率为9%，主营电梯销售，兼营电梯安装。销售一批电梯总价760万元，其中电梯销售560万元(购进520万元)，安装费用200万元。请做出签订合同的具体等划方案，并算出节税额。(请从增值税角度进行筹划)
你好,把电梯和安装费分别确认收入 节税前交增值税:760*13%-520*13% 交增值税=560*13%%2B200*9%-520*13% 这二值相减就是节税的金额
38楼
2023-04-17 21:03:23
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 易只烊 发表的提问：
小规模电梯公司，不具安装资质。销售客户电梯，从外面找安装公司给客户装电梯。请问开给客户的是整台的电梯，从供应商那里拿到的是电梯成本票，辅材票和安装票。是不是跟普通的商业销售一样？有没有什么需要注意的事项？安装这一块，是安装公司做项目地预缴，我们公司需要做吗？能否具体讲一下？会计分录怎么写。
同学你好 电梯也做的有购进吗？
39楼
2023-04-17 21:12:50
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立峰老师：回复易只烊电梯不是很贵吗，还是小规模那
2023-04-17 21:48:27
立峰老师：回复易只烊是的很普通的销售一样。
2023-04-17 22:08:25
立峰老师：回复易只烊今年4月1日后，3%税率的不需要预交。
2023-04-17 22:32:45
立峰老师：回复易只烊有文件明确不需要预交。
2023-04-17 22:47:11
易只烊：回复立峰老师 是的，连续12个月累计收入金额低于500万的不是定义为小规模吗？ 跟普通的销售一样吗？因为有涉及到安装到这一块。所以不太确定需不需要做什么手续。
2023-04-17 23:00:32
立峰老师：回复易只烊一、购进时 借：库存商品 贷：银行存款 二、销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 应付账款—安装公司 原材料
2023-04-17 23:14:23
易只烊：回复立峰老师 老师，文件名称有吗?或是有网址链接？
2023-04-17 23:27:25
立峰老师：回复易只烊2022年3月24日国家税务总局发布了2022年第15号文件，就是关于《增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，主要是为了进一步支持中小企业的发展 具体的增值税政策公告如下。 　　从2022年4月1日至2022年12月31日止，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可以免征增值税，以前适用：3%预征率的增值税项目，同时也暂停预缴增值税。停止缴纳增值税。
2023-04-17 23:43:32
易只烊：回复立峰老师 好的，谢谢老师。
2023-04-17 23:57:27
立峰老师：回复易只烊同学你好就是这个文件，你也可以登录国家税务总局—纳税服务—法规库查询
2023-04-18 00:13:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
销售电梯并安装，我们是在销售时就开具发票并确认收入的，那安装过程中发生的收入，怎么做账呀
安装过程中收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额（6%税率）
40楼
2023-04-17 21:42:47
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
销售安装电梯，安装可以用简易征收吗？
一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
41楼
2023-04-17 21:53:59
全部回复
亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 温暖的睫毛 发表的提问：
老师你好，我是销售电梯的，同事也安装电梯，现在工厂开来了安装费发票，我销售的时候就开电梯出去，那安装费发票如何入账呢？
你好，确认安装收入并缴纳增值税。一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税以3%的征收率缴纳增值税。
42楼
2023-04-18 20:10:43
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 洛儿 发表的提问：
#提问#请问老师：销售电梯并提供有偿安装服务是不是混合销售？是按照销售电梯征增值税还是单独核算？
你好 如果安装服务只是附加的 那么按照销售业务统一开票
43楼
2023-04-18 20:31:02
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 加勒比海盗 发表的提问：
电梯安装企业，外地预交税款，怎么做会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：现金/银行存款
44楼
2023-04-18 20:44:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ S~ ???? 发表的提问：
你好，请问我们为小区业主加装电梯，所产生的房屋安全鉴定费，勘察费，水管电线迁移的费用怎么做会计分录？（销售+安装）
你好，计入主营业务成本科目
45楼
2023-04-18 21:09:56
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S~ ????：回复庄老师 谢谢，具体怎么记能用会计分录的那种形式表达么？
2023-04-18 21:26:39
庄老师：回复S~ ????为小区业主加装电梯计入固定资产，所产生的房屋安全鉴定费，勘察费，水管电线迁移的费用计主营业务成本科目，
2023-04-18 21:44:28
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