2333333：回复宋生老师 是的， 增值税17 10/1.17*0.17=1.453 借银行存款 10万元 贷 营业外收入10/1.17=8.547 进项税转出？

2333333：回复宋生老师 老师？？？？？？？？？？

晓海老师：回复葡萄皮～～你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

葡萄皮～～：回复晓海老师 牵扯税金，就是把这几个产品的进项税转出，具体税务上还要怎么操作？到睦纳税申报要怎么操作？而且这几个产品是14年采购入库的，项进项税已经在14年12月抵扣了

晓海老师：回复葡萄皮～～如果牵扯税金，借：其他应收款 贷：库存商品 应交税费—增值税（进项税转出）减少处理当月的进项增值税。

葡萄皮～～：回复晓海老师 哦，比如转出已抵扣的进项是1000元，然后申报增值税时在进项税转出那里填写1000元就可以，是吧？不用去税务局做什么吧？

晓海老师：回复葡萄皮～～不用去税务局。

葡萄皮～～：回复晓海老师 好的，谢谢

微信用户：回复冉老师 具体怎么做，能说详细些吗？

冉老师：回复微信用户支付赔偿 借营业外支出 贷银行存款

冉老师：回复微信用户收到 借银行存款 贷营业外支出

暖暖老师：回复橙子荔枝上边这个会计分录是错误的

暖暖老师：回复橙子荔枝借固定资产142 应交税费进项税额13 贷银行存款155

暖暖老师：回复橙子荔枝2020年计提折旧 155*4/10*9/12=46.5

暖暖老师：回复橙子荔枝借管理费用46.5 贷累计折旧46.5

暖暖老师：回复橙子荔枝借待处理财产损益108.5 累计折旧我46.5 贷固定资产155

暖暖老师：回复橙子荔枝借其他应收款2 贷待处理财产损益2

暖暖老师：回复橙子荔枝借银行存款1 贷待处理财产损益1

暖暖老师：回复橙子荔枝我都错了，数字计算错误

暖暖老师：回复橙子荔枝我从新写一下给你从这里

暖暖老师：回复橙子荔枝借固定资产142 应交税费进项税额13 贷银行存款155

暖暖老师：回复橙子荔枝2020年计提折旧 142*4/10*9/12=42.6

暖暖老师：回复橙子荔枝借管理费用42.6 贷累计折旧42.6

暖暖老师：回复橙子荔枝借待处理财产损益99.4 累计折旧我42.6 贷固定资产142

暖暖老师：回复橙子荔枝借其他应收款2 贷待处理财产损益2借其他应收款2 贷待处理财产损益2

暖暖老师：回复橙子荔枝借银行存款1 贷待处理财产损益1

暖暖老师：回复橙子荔枝借营业外支出98.4 贷待处理财产损益98.4

橙子荔枝：回复暖暖老师 计提折旧是固定资产账面价值为什么还包括税

暖暖老师：回复橙子荔枝我没看懂你说的是哪一个数字？

橙子荔枝：回复暖暖老师 明白了，之前那个是错的

暖暖老师：回复橙子荔枝我上便开始写错了，又从新做了

渡口：回复宁静老师 老师 不会写分录？

宁静老师：回复渡口销售折让开具红字发票：　发生销售折让时：借：主营业务收入　 应交税费——应交增值税 贷：应收账款　 给予对方的赔偿收到发票：借销售费用 贷银行存款。

彩色的棉花糖：回复邹老师 老师，如果发生退货不是全退而是退一部分那是不是把之前开具的增值税销售发票开红字但不是全开红字而是退回的金额开红字比例说销售10台不含税100销项税17总共117，然后退回五台那我是不是要开这张篮子发票的号码开出不含税金额50，税额8.5冲销，

彩色的棉花糖：回复邹老师 那账目处理是不是要冲销这部分的收入借主营业务收入50应交税费-应交销项税8.5贷银行存款

邹老师：回复彩色的棉花糖可以开具一张红字然后开具一张5台数量的专用发票

彩色的棉花糖：回复邹老师 这样子就是把10台的增值税专用发票全部开红字冲销再开新的五台发票咯，

彩色的棉花糖：回复邹老师 这样子就是把10台的增值税专用发票全部开红字冲销再开新的五台发票咯，

邹老师：回复彩色的棉花糖是的。一般负数发票要跟开出去的正数发票要对应 实际工作中像你说的开5台很难操作

彩色的棉花糖：回复邹老师 那账目处理呢，是我说的那样冲销么

邹老师：回复彩色的棉花糖先按10台冲收入，销项税 再按5台确认收入

彩色的棉花糖：回复邹老师 那就是借主营业务收入-100应交税费-应交增值税（销项税-17）贷贷银行存款117 然后确定五台收入借银行存款58.5 贷主营业务收入 50 应交税费-应交销项税8.5

邹老师：回复彩色的棉花糖是的，记得退回入库，销售结转成本

彩色的棉花糖：回复邹老师 那就是借库存商品 45 带主营业务成本 45 比如说这个产品是45元 那这样子没错把

邹老师：回复彩色的棉花糖是的。结转的我相信不用我说了

彩色的棉花糖：回复邹老师 老师那我上面冲销收入时转到借方要用红字是吗然后银行存款就是正数不是不等

邹老师：回复彩色的棉花糖借：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额） 贷：银行存款 银行存款在贷方，不是借方

彩色的棉花糖：回复邹老师 我知道在贷方因为要把款退回给人家，然后就是这边都是用正数没有用红字是吗就是收入和税费那边

彩色的棉花糖：回复邹老师 我知道在贷方因为要把款退回给人家，然后就是这边都是用正数没有用红字是吗就是收入和税费那边

邹老师：回复彩色的棉花糖因为前面的红字分录已经把所有的银行存款冲掉了，你做一笔正确的才能跟银行对上啊

结实的大树：回复QQ老师 我们公司把房子租给其他公司，然后其他公司操作失误导致火灾，2013年房屋生产设备毁损，当时会计账务上未处理，一直提起折旧走的，当时谈的赔偿是五百多万，后面有过几次补充协议，2019年3月最终商定赔偿464万，于2019年5月收到这个款项，现在该怎么账务处理，不用以前年度损益调整行不行，不想去更正申报，更正的话要从2013年更正，想以当前时点处理这件事，行不行？比如：借：待处理财产损益--待处理固定资产损益 累计折旧 贷：固定资产 还是走固定资产清理？

QQ老师：回复结实的大树你好！那就按今年的业务处理，但是有查账风险的，因为时间是去年的

结实的大树：回复QQ老师 公司在烧毁后就没有收入，不涉及增值税，可不可以站在当前时点，处理这件事 借：固定资产清理 (当前的资产净值) 累计折旧 贷：固定资产清理 借：其他应收款 贷：固定资产清理

QQ老师：回复结实的大树你好！确定价格就应该减少固定资产清理损失，影响当年的企业所得税

A@^～^爱无痕：回复路老师 残保金和水利基金是计到管理费用其他栏？

A@^～^爱无痕：回复路老师 聘请中介机构审计费可以计入到管理费用中的咨询费这一栏？

路老师：回复A@^～^爱无痕可以的，数据就这么填。