幸福有点甜：回复邹老师 红字发票信息表上面盖章的问题有没有是吗规章制度

邹老师：回复幸福有点甜你好，这个必须是盖公章的，财务章税局是不认可的

幸福有点甜：回复邹老师 红字发票信息表上面盖章的问题有没有什么规章制度

邹老师：回复幸福有点甜你好，这个必须是盖公章的，财务章税局是不认可的 文件没有具体规定要加盖什么章，但是实操是必须公章

陈琳：回复紫藤老师 发生了就直接做借利润分-配未分配利润 贷银行存款

紫藤老师：回复陈琳你好，对，发生了就直接做借利润分-配未分配利润 贷银行存款

智伤。：回复蒋飞老师 那分录怎么出？

蒋飞老师：回复智伤。借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产

智伤。：回复蒋飞老师 已计提完的固定资产，用不到资产处置费用吧？

蒋飞老师：回复智伤。等于把残值结转记入资产处置费用 然后再做分录： 借：本期盈余 贷：资产处置费用

智伤。：回复蒋飞老师 没残值了啊，已经在历年满额折旧了，在折旧时已经计入资产折旧费用了。那是不是: 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产

蒋飞老师：回复智伤。你好！ 对的 直接做分录： 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产

°薄ʚɞ荷°：回复紫藤老师 去年付的款，但是没到货，今年属于补录的，是不是记借固定资产，贷累计盈余就行呢

紫藤老师：回复°薄ʚɞ荷°你好，对的借固定资产，贷累计盈余就行

°薄ʚɞ荷°：回复紫藤老师 累计盈余下要设明细科目么

紫藤老师：回复°薄ʚɞ荷°累计盈余下可以设明细科目，比偶如固定资产累计盈余

°薄ʚɞ荷°：回复紫藤老师 那累计盈余下名字科目都有什么？

紫藤老师：回复°薄ʚɞ荷°比如固定资产累计盈余，基建累计盈余

°薄ʚɞ荷°：回复紫藤老师 好谢谢

紫藤老师：回复°薄ʚɞ荷°不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

SUN：回复老江老师 企业有研发服务6个点的，也有商业17个点的，财务制度备案时成本核算方法选什么合适？

老江老师：回复SUN@SUN:现在一般都选择小企业会计准则！（上市公司或公众企业选 企业会计）

SUN：回复老江老师 公众企业是指？

SUN：回复老江老师 针对我们这样的既有研发服务又有销售，企业会计制度可以选小企业，成本核算方法呢？

老江老师：回复SUN@SUN:成本 方法，要看产品生产工艺及公司的具体情况而定 ，不能一概而论

紫藤老师：回复 にんせきひ举一简单例子予以说明。 假设某企业2009年度资产负债表“存货”项目年初数为100万元，“未分配利润”项目年初数为80万元。2009年7月份发现2008年度少结转发出库存商品5万元，则： 借：以前年度损益调整 5万元 贷：库存商品 5万元 假设不考虑所得税、公积金提取，结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 5万元 贷：以前年度损益调整 5万元

にんせきひ：回复紫藤老师 小企业会计准则和企业会计制度这两种有什么区别吗，做账的时候

紫藤老师：回复 にんせきひ小企业会计准则通常比企业会计准则要更加简化，因为业务相对简单，不同点主要由以下几点： 　　（一）适用范围不同 　　《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。符合《小企业会计准则》规定的小企业，按照制度规定可以选择执行《企业会计准则》。若选择执行了《企业会计准则》，就不能同时选择执行《小企业会计准则》的有关规定。而《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。从《小企业会计准则》的规定看，符合《小企业会计准则》规定的小企业也可执行《企业会计准则》。 　　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。原因主要有如下两个方面：第一，小企业经济业务相对简单，因此可将《企业会计准则》中的部分科目进行归并，如应收股利和应收利息合为应收股息科目，原材料和包装物归并为材料科目等。第二，小企业会计核算简化或者没有某科目所要反映的经济业务，从而可少设。

にんせきひ：回复紫藤老师 这个我百度也看到了，我就是想问这两个制度是不是对以前年度损益调整科目的使用有区别？小企业会计准则可以直接进当年费用，企业会计制度就要进未分配？不是很懂

紫藤老师：回复 にんせきひ企业会计准则没有以前年度损益调整，直接走利润分配-未分配利润

にんせきひ：回复紫藤老师 那小企业会计准则呢？直接进费用吗？不论金额大小？还是说根据情况而定？金额小的进费用，大的进未分配？

紫藤老师：回复 にんせきひ小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接走利润分配-未分配利润

紫藤老师：回复 にんせきひ纠正一下 刚刚漏了一个字

にんせきひ：回复紫藤老师 百度说直接进费用啊，小企业会计准则

紫藤老师：回复 にんせきひ当年发生的走费用

にんせきひ：回复紫藤老师 百度到的图

紫藤老师：回复 にんせきひ我的理解是走利润分配

にんせきひ：回复紫藤老师 看来还是谨慎点好，我也根据金额大小决定的

紫藤老师：回复 にんせきひ我们实务做账 走利润分配

にんせきひ：回复紫藤老师 好的，谢谢啊

紫藤老师：回复 にんせきひ不客气，如果对解答满意可以五星好评哦