朱：回复陈诗晗老师 要核算成本的话，怎么入手?辛苦老师。

陈诗晗老师：回复朱成本需要根据你这个产品的构成 各构成部分金额确认

安琴（迷路）：回复meizi老师 不是公医院，就是一般的医疗，护理，养老院这种

meizi老师：回复安琴（迷路） 你好； 一般的   盈利性质的医院吗？   他们会用医院的 制度来做账的； 科目账务处理也有差异的哦  

坚持：回复吴月柳 回来时候怎么做分录，加工费350

吴月柳：回复坚持借：委托加工物资350. 贷：现金等，发回，借：库存商品或原材料 贷：委托加工物资

春风化雨：回复邹老师 也就是不管发票是几月份的 都可以直接进当月的费用 对吧

邹老师：回复春风化雨你好，是的

快乐久久：回复立红老师 一般情款下可能只能选择第二种比较合适，因为你在结转生产成本的时候根本都不知道边角料能卖多少钱，照这样说卖掉边角料都不能结转成本，这个成本在商品入库时候肯定会结转了原材料成本？老师建议一下可以讲一下这方面的课程，这里好像是个死角。

立红老师：回复快乐久久同学你好，一般情款下可能只能选择第二种比较合适——是的；

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

静悄悄：回复立红老师 公司没车，是员工的，我看会计学堂的文章说，写公司租赁协议就可以报销，是这样吗

立红老师：回复静悄悄你好，写公司租赁协议就可以报销——是作为公司的费用入账，但需要个人去开租赁的发票

静悄悄：回复立红老师 如果不付租金，可以报销油费吗

立红老师：回复静悄悄你好，如果不付租金，只能按员工福利费用时行报销。

静悄悄：回复立红老师 不能接小车费用报销吗？

立红老师：回复静悄悄你好，您说的小车费用是指？

静悄悄：回复立红老师 就是把这些加油费作为管理费用-小车费用

立红老师：回复静悄悄你好， 如果想作为小车费用，一是我们自已有车（有开具公司名字的油票），二是没有车（有租赁协议、提供租赁服务的发票），那么需要租车，三是找提供运输服务的公司的提供服务（要有提供运输的发票）； 如果是员工的车，没有租赁协议，单位给报销油费，只能是福利 费用

静悄悄：回复立红老师 如果作为职工福利费，那么这个预付卡是不能报账的，后面每个月的记账用什么做凭证呢

立红老师：回复静悄悄你好，预付卡可以做福利费报销，在税前扣除 企业购买预付卡将其作为节日福利等发放给员工，这属于集体福利的性质，应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送明细，按照职工福利费税前扣除。

静悄悄：回复立红老师 有发票的

立红老师：回复静悄悄你好，预付卡有发票，用于员工，可以作为员工福利费在税前扣除的。

静悄悄：回复立红老师 用分摊到各月分录吗？因为是买半年的

立红老师：回复静悄悄你好，如果是半年，就按月分摊销计入福利费用