漫步：回复小云老师 那跟原料一起计入原材料可以么老师

小云老师：回复漫步也是可以的，都有明细核算的不影响

ajgojgpa：回复邹老师 在金蝶财务软件上，怎样把运费记入到原材料金额里面呢？

邹老师：回复ajgojgpa你好，做这个分录就是了 借；原材料 贷；银行存款等科目

ajgojgpa：回复邹老师 这样做可以吗？

邹老师：回复ajgojgpa你好，可以这样处理的

小文：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师， 2.公司税账这块不是很正规化，之前会计也用这2科目，没有过制造费用科目，按说都要用工程施工科目的，出库入领料单啥也没有，所以就想着用这2个科目算哒，和之前会计统一 3.老师，有时候材料买回来不知道业务员哪部分用在生产成本哪，从私人店子买的辅材算辅助生产成本吗？都是些小配件零件，螺丝低值易耗品等，很多时候没发票

陈诗晗老师：回复小文1，这个不来符合准则规定，但也不影响你财务数据 2，没有发票你后面纳税申报时调增处理

陈诗晗老师：回复小文这个你需要让车间给你做好统计，分别用于哪里，流程上规范

小文：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复小文不客气，祝你工作，早点休息

小文：回复陈诗晗老师 老师，1.我结转生产成本可以 借生产成本—基本生产成本 生产成本—辅助生产成本 生产成本—人工 贷原材料 借管理费用—工资 借工程施工—间接费用—人工贷应付职工薪酬—工资 结转产成品 借库存商品 贷生产成本—基本生产成本贷生产成本生产成本—基本生产成本 生产成本—辅助生产成本 生产成本—人工 结转成本 借主营业务成本借主营业务成本—人工 贷工程施工—间接费用—人工 贷库存商品吗？ 2.就是以工程施工—间接费用(低值易耗、工资、机物料消耗)代替所有制造费用类科目

小文：回复陈诗晗老师 老师，帮我看一下问题哦，谢谢老师

小文：回复陈诗晗老师 老师，帮我看一下问题哦，谢谢老师

陈诗晗老师：回复小文前面 结转 车间成本 是可以的，后面你这工资为何是工程施工，建筑企业了？

小文：回复陈诗晗老师 老师，帮我看下哦，公司是工业自动化电气化项目工程这块，如图，公司营业范围是生产企业(08年成立，以前会计做的生产成本科目等)和建筑企业账务处理吗？我以前问过我们学堂老师说也是2个企业分账务处理吧

小文：回复陈诗晗老师 老师，我可以以工程施工—间接费用(低值易耗、工资、机物料消耗)代替所有制造费用类科目么？

小文：回复陈诗晗老师 老师，帮我看下问题可以吗？等下时间到了就不能向你提问了

小文：回复陈诗晗老师 老师，帮我看下问题1和问题2哦

陈诗晗老师：回复小文你的意思，是你企业同时经营两部分的经营业务。 你现在是两部分合在一起做账，导致的上面分录？

小文：回复陈诗晗老师 老师，公司没有做两部分的经营业务，是工业自动化、电气化还有数据立车智能设备这块， 按说要用到工程施工科目的，不用生产企业类科目 老师我上面问题1和问题2分录不行的话， 我就用生产成本—基本生产成本/辅助生产成本、生产成本—人工，来领用原材料和结转产成品结转成本这三个科目可以吗？

陈诗晗老师：回复小文你这可直接用生产成本 或 工程施工 两者选 一，但不同时使用， 因为这两者实际都是指同一类型业务，同时出现比较不合理。 可以的

小文：回复陈诗晗老师 老师，公司以往2-3年每年开票量1-180w，今年预计开票3-400w左右，都是预收款，一般纳税人的小公司 我领用原材料：借生产成本—基本生产成本 生产成本—辅助生产成本 贷原材料 借管理费用—工资 借生产成本—人工 贷应付职工薪酬—工资 结转产成品： 借库存商品 贷生产成本—基本生产成本 贷生产成本—辅助生产成本 生产成本—人工 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品可以吗？

陈诗晗老师：回复小文可以的，分录处理这下没问题 的

小文：回复陈诗晗老师 嗯，好的，感谢老师

助教：回复QQ老师 没有这个科目啊怎么挂

QQ老师：回复助教可以增加 ，

助教：回复QQ老师 增加的话，结转成本的归集和产成品的成本就不是一个科目吗还是算一起

QQ老师：回复助教都计入主营业务成本 ，

清爽的柜子：回复venus老师 可以这样写吗，度了下，辅料是和主料一起记在原材料下面的

venus老师：回复清爽的柜子可以的同学，辅料是和主料一起记在原材料下面

清爽的柜子：回复venus老师 那原料不是归属于成本类吗

清爽的柜子：回复venus老师 主料和辅料是在原料下面，那应该是借原料-主料/辅料了，现在记制造费用-辅料

venus老师：回复清爽的柜子是的，原料要转入制造费用

清爽的柜子：回复venus老师 还有这样的，怎么看怎么不对的，但又是报销费用统计的表，所以不知道该改成什么样的合适了

venus老师：回复清爽的柜子你好，那个纸盒可以计入周转材料－包装物。

彩色沙漠：回复宋生老师 实质这些东西都是买来就用的

宋生老师：回复彩色沙漠您好！你用到哪儿去了？车间用了？

彩色沙漠：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复彩色沙漠你好！没成本，都是半成品吗

彩色沙漠：回复宋生老师 嗯，是的

宋生老师：回复彩色沙漠你好!领用了计入生产成本科目

调皮的巨人：回复晓宁老师 那这个公司的营业成本是什么呢？

调皮的巨人：回复晓宁老师 老师还在吗？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，营业成本就是本月你领用的原材料及辅助材料，还有你的生产人工

调皮的巨人：回复晓宁老师 那科目要怎么做呢？

调皮的巨人：回复晓宁老师 一个月 借营业成本贷原材料 对吗 

调皮的巨人：回复晓宁老师 我把面辅料坐在了成产成本 行不行呢？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，分录是对的。辅料应进原材料，月末领用多少，转多少。如果本月的辅料都领用了，也可以直接计生产成本。

调皮的巨人：回复晓宁老师 嗯 那之后就计生产成本吗？

调皮的巨人：回复晓宁老师 还是一月后借营业成本贷生产成本呢？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，看您公司要求吧。如果直接进生产成本，建议设二级科目，生产成本-辅助成本

调皮的巨人：回复晓宁老师 现在整个月的明细账没有主营业成本

调皮的巨人：回复晓宁老师 这个要怎么处理呢？

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，月末要将生产成本转入主营业务成本

调皮的巨人：回复晓宁老师 好的 就借主营业务成本贷生产成本对吗老师

晓宁老师：回复调皮的巨人您好，是的，都转到主营业务成本。

小蜜蜂：回复QQ老师 那请问辅助生产成本是包括哪一些呢？

QQ老师：回复小蜜蜂你好！一样的。辅助生产成本是辅助生产车间、单位、部门为基本生产提供一定产品和劳务所发生的生产费用总和。在建筑安装企业，由于生产组织的复杂性而形成的组织与核算体制特点，因而表现在辅助生产的范围、服务对象和内容上与一般工业企业有所不同: (1)在范围上是指企业所属和内部独立核算所属的辅助生产车间、单位和部门，它们都属非独立核算性质，如果实行内部独立核算则按附属工业企业对待。(2)在服务对象上是指这些辅助生产车间、单位和部门为各自单位的基本生产服务，如:施工单位的工程施工，工业企业的产品生产，机械施工和运输单位的机械作业。(3)在内容上按不同的基本生产需要而异，如:施工单位的部分材料生产和机械修理，等等。

杏花微雨：回复邹老师 是不是做在同一张凭证上就可以

邹老师：回复杏花微雨你好，是的

杏花微雨：回复邹老师 老师这样做对不对呢？

邹老师：回复杏花微雨是对 的

qy：回复宇飞老师 我昨天给计入管理费用-装修费了，装修费能不能计入？税务方面

宇飞老师：回复qy这个不影响，没问题的。

qy：回复宇飞老师 那这个直接计入管理费用行了吧，用不用通过长期待摊费用—装修费

宇飞老师：回复qy不用了，直接一次进损益。

qy：回复宇飞老师 还有一个门，就是楼梯上来的那个进户门带锁，金额是28800元，一次进费用还是长期待摊——装修费还是固定资产？

宇飞老师：回复qy金额大的，可以进装修费摊销

qy：回复宇飞老师 我想都一次性进费用了，不知道企业所得税对这种有什么规定了

宇飞老师：回复qy这个没有特别规定，全部进一次扣除。

qy：回复宇飞老师 好的，谢谢老师

宇飞老师：回复qy不客气，满意请给五星评价哈。

小小：回复宋生老师 那刚刚购买时的会计分录和材料到库时又应该如何写呢？

宋生老师：回复小小您好！借预付账款 贷银行存款 收到货，借原材料等 贷预付账款。