水墨音色：回复邹老师 老师，借:应付职工薪酬-福利费， 贷:银行存款， 应交税费-应交个人所得税，是还要有个人所得税的分录吧，那计入福利费，是只能税前扣除14%吧

邹老师：回复水墨音色你好，是的，是的

水墨音色：回复邹老师 老师，我们是一般纳税人商贸企业，如果外购存货用于员工福利，就是视同销售的时候，员工这块还要不要缴纳个税呢

邹老师：回复水墨音色你好，需要的

啊哈～：回复黎老师 那如果是按以现金作为福利呢，会计分录应该怎么写

黎老师：回复啊哈～同学你好，上面会计分录打错字了，应付职工福利改成应付职工薪酬 会计分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行或者现金

啊哈～：回复黎老师 不会用到库存商品是吗

黎老师：回复啊哈～同学你好，你用现金发福利？不用库存商品这个科目。

火龙果：回复meizi老师 但是烟，酒礼品回来，是要入库的啵，然后送给客户的哦

meizi老师：回复火龙果你好 如果买的多的可话 可以先做低值易耗品 领用做费用

火龙果：回复meizi老师 还有个问题，就是给客户的现金回扣，如何入账？是否帮客户代缴个税？

meizi老师：回复火龙果你好 计入销售费用 代扣代缴

火龙果：回复meizi老师 帮客户代扣代缴就像平时帮员工报工资一样吗？

meizi老师：回复火龙果你好 按劳务费代扣代缴 不是按工资薪金来报哦

火龙果：回复meizi老师 劳务费如何代扣代缴？不知道怎么做？

火龙果：回复meizi老师 ？老师什么情况？

meizi老师：回复火龙果在自然人扣缴客户端 找劳务报酬申报

火龙果：回复meizi老师 劳务报酬申报的税率明细发一下，谢谢！

meizi老师：回复火龙果全年应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数 不超过36000元的 3 0 超过36000元至144000元的部分 10 2520 超过144000元至300000元的部分 20 16920 超过300000元至420000元的部分 25 31920 超过420000元至660000元的部分 30 52920 超过660000元至960000元的部分 35 85920 超过960000元的部分 45 181920

口口：回复宋生老师 福利费是税前的吗 ？？？？？？？？

宋生老师：回复口口你好！是的，是属于税前的。

。。。。。：回复maize老师 赠送时借方是什么科目

maize老师：回复。。。。。不好意思，那个错了，销售费用，不是销项税额，打错了

maize老师：回复。。。。。借，借销售费用 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

。。。。。：回复maize老师 那就是进项税额是可以抵扣的是吗

maize老师：回复。。。。。是的，进项税额可以抵扣，

大鱼：回复玲老师 那没办法知道客户的信息要如何代扣个税

玲老师：回复大鱼你好，实务中是很少有代扣个税的

静：回复袁老师 谢谢老师 哪些属于应付职工薪酬--福利费 的范围啊

袁老师：回复静1，职工医药费 2，职工的生活困难补助 是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助 3，职工及其供养直系亲属的死亡待遇 4，集体福利的补贴 包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。

静：回复袁老师 那我们公司发给员工的礼品，可以做管理费用--福利费吗？

袁老师：回复静不属于上述范围不能

Shmily ：回复张艳老师 这个属于招待费吗？是买房送的礼品呀

张艳老师：回复Shmily 也可以计入销售费用--促销费科目，明细科目是自行设置的。

微信用户：回复QQ老师 怎么做对冲？比如这个月卖给客户14万，跟客户购买了10万，客户汇入银行4万

QQ老师：回复微信用户你好，借应收账款，贷，主营业务收入。 应交税费 应交税费，贷，应付账款 借银行存款。应付账款，贷应收账款。

微信用户：回复QQ老师 谢谢，明白了

QQ老师：回复微信用户不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

微信用户：回复QQ老师 如果卖给客户10万，跟客户购买14万，最后汇给客户的4万元怎么做分录？

QQ老师：回复微信用户你好，最后一个分录银行存款在贷方就行了。

微信用户：回复QQ老师 那要借应付账款还是应收账款

QQ老师：回复微信用户你好！借应付账款，贷应收账款。银行存款

怡然的路灯：回复暖暖老师 视同销售，入宣传费吗？

暖暖老师：回复怡然的路灯是的，你说的非常的对