002：回复武老师 我们公司的账比较单一，这会不会影响我以后的履历

武老师：回复002你们是做什么业务的国企

淡然：回复邹老师 请问老师这是遵循的什么原则呢？

邹老师：回复淡然可靠性

诚：回复许老师 那老师，我举个例子。超市卖香烟，按照外账，要记主营收入，和其他商品一样。按照中账，卖香烟属于代销方式，虽然销售额进自己的账户，但最后要把销售额按佣金比例扣除一部分后其余打给供应商。这种情况， 1.卖出香烟中账是不是应该走预收？ 2.销售发票是开还是不开？不开的话，外账要求记收入。开的话，中账是不记收入，只是最后收一个佣金。 请老师给指点一下，确实闹不清楚了！！

许老师：回复诚1.代销的话，按照中国账务处理，记入其他应付款。 2.销售发票的话，还是要开的。即使不开，按照中国增值税的规定，代销商品，也是要交增值税的。至于你说的，只能赚取一部分，税负过重的话。这个时候，让供应商也给你们开发票了。这样一销一进，增值税的部分，还是以你们赚取的差价为依据的

诚：回复许老师 老师，按照我的理解，开销售发票就要记主营业务收入。但您也说了，中账走应付账款。那这个账具体怎么写分录呢？

许老师：回复诚借：银行存款 贷：其他应付款 应交税费（销） 供应商开票 借：应交税费（进） 贷：其他应付款 返还供应商 借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费（以赚取的金额计算） 银行存款

诚：回复许老师 老师，我明白了。还有一个业务。 我们超市下面有很多的加盟商。他们都是独立的法人公司。加盟商店铺的货都是我公司给的，且所有权也是我们，每天的进账都到我公司账户。月底按照毛利的80%给加盟商分成。算这个毛利的时候，是按照含税销售额减去含税成本得来的。有个特殊的点:我需要给加盟商开发票，发票金额=含税成本+20%毛利（相当于我把东西加了20%的毛利卖给加盟商） 重点:因为是外企，有两套账，中账要求按我给加盟商开票金额确认收入。外账要求全额确认收入。 请问，这个账该怎么做呢？

许老师：回复诚这个的话，你就按照各自的要求去确认，就可以了

诚：回复许老师 外账- 售出时:借银行，贷主营业务收入，销项税 给供应商分成时:借相关费用，贷银行 中账- 售出时:借银行，贷预收 给加盟商开票时:借预收，贷主营业务收入，贷销项税 给加盟商打款时:借预收，贷银行 请问老师是这样做吗？

会计学堂辅导老师：回复老江老师 这样说要去工厂做了，但是没经验老板会不会不要呢

老江老师：回复会计学堂辅导老师这个要看是什么岗位，如果是财务主管之类的，没有经验有点问题。

会计学堂辅导老师：回复老江老师 老师，用友T3软件怎么导出应收应付的辅助核算明细

老江老师：回复会计学堂辅导老师总账--账表--科目账明细账--先查询后打印，有辅助选项

青春侠：回复汪晨老师 交易费也是计入财务费用么？交易费和手续费是分开的哦

汪晨老师：回复青春侠你好！金融企业外汇交易产生汇兑损失，记“汇兑损益”科目。其他企业外汇交易产生汇兑损失，记“财务费用”科目

青春侠：回复汪晨老师 然后提现费是计入财务费，我之前把阿里国际站收取的交易服务费计入销售费用了，阿里国际站扣掉的是美元的，并没有结汇

青春侠：回复汪晨老师 比如说，我们有一笔订单，外汇汇到阿里国际站时是1395美元，然后转到公司的对公美元账户时是1364.6美元，其中阿里国际站扣掉的30.4美元中有27.9美元是交易服务费，2.5美元是提现手续费

汪晨老师：回复青春侠你好！没有结汇，计入销售费用可以的

ajgojgpa：回复王雁鸣老师 差额征税的发票是不是开的两种发票。

ajgojgpa：回复王雁鸣老师 一张是专用发票，一张是普通发票

王雁鸣老师：回复ajgojgpa您好，是的，您理解很正确。

ajgojgpa：回复王雁鸣老师 开专票的税率是5%，开普通发票的税率是免税的吗

王雁鸣老师：回复ajgojgpa您好，是的，开专票的税率是5%，开普通发票的税率是免税的。

kenzhuang：回复王雁鸣老师 如果酒店有餐饮呢？

王雁鸣老师：回复kenzhuang您好，如果酒店有餐饮的话，可以选择一般纳税人。

云卷云舒：回复田老师 咨询服务业的业务招待费只能60%税前扣除吗？没有发票的能不能入账啊？

田老师：回复云卷云舒咨询服务业的业务招待费只能60%税前扣除和销售收入的0.5%，那个小用哪个。没有发票的能不能入账

云卷云舒：回复田老师 没有发票是不能入账还是能入账？如果不能入账怎样处理呢？

田老师：回复云卷云舒可以入账，但是不能税前扣除