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会计职业基础实训第二版
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 傲娇的音响 发表的提问：
老师，请问初级会计实务——基础班的第一章第一节在哪里呢？
那个当时录制有问题，没法看，以后会补录的
31楼
2023-04-11 21:10:09
全部回复
傲娇的音响：回复张伟老师 好，希望可以尽快弄好
2023-04-11 21:46:14
张伟老师：回复傲娇的音响嗯
2023-04-11 22:14:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
我要是不学会计基础直接看那个会计实操行吗？
你好！如果你不是会计专业的学生，有可能看不懂，
32楼
2023-04-11 21:32:43
全部回复
宝宝：回复晓海老师 唉，我朋友建议我去那个实体的学校去学，他说这个网课还是不太好，哎，我都有点晕。还建议我退费了呢！
2023-04-11 22:05:15
晓海老师：回复宝宝你好，能把你的情况说一下吗？你是会计业专业的吗？
2023-04-11 22:18:59
宝宝：回复晓海老师 不是，所以朋友说要实体的学一下子，讲得更细一些，更好一些，然后在再考那个初级会计证的，我有从业资格证 很早之前就考了。好多年了，忘干净了。
2023-04-11 22:34:53
晓海老师：回复宝宝这样的话，你可以先买一本儿基础会计看看，陪训班儿和网校其实是一样的，只不过网校的时间相对于培训班儿灵活一些，具体的要看你自己实际情况，学堂里有实操班儿，培训班儿的话可能没有这一块儿，
2023-04-11 22:48:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 精致的猪猪女孩 发表的提问：
会计实操基础是啥，怎么学习l
你好实操就是处理实际业务，一般 根据自己的需要学习 你也可以在个人中心制定学习方案 按方案学习
33楼
2023-04-11 21:50:59
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精致的猪猪女孩：回复易 老师 好的谢谢
2023-04-11 22:22:34
易 老师：回复精致的猪猪女孩不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价
2023-04-11 22:36:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Tia_n D 发表的提问：
你好，老师，请问为什么2017会计基础里面的第二节内容是讲第四节内容呢？
您好，请截个图看看，第二节内容及第四节内容，或者直接咨询一下讲课老师，谢谢。
34楼
2023-04-12 20:45:41
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 留胡子的电源 发表的提问：
0基础学会计 ，先学考证还是先学实操？
您好，这个当然是先考证的了
35楼
2023-04-12 21:02:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Shiny 发表的提问：
可不可以推荐一下关于0基础学会计实操的书
这个学堂的，你可以去就看看
36楼
2023-04-12 21:18:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
我有会计基础，但是报的是会计实操，但不知道从何学起，老师能给些意见吗
你好 学堂有制定学习计划的 你可以在官网首页制定学习计划 有老师帮你弄好 你按相关课程学习就行
37楼
2023-04-12 21:47:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结合实际情况谈谈基础会计的重要性
http://www.chinaacc.com/new/287/288/299/2006/1/ad292147351716002508.htm 看看这里的解释
38楼
2023-04-17 20:58:56
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 风中的冬天 发表的提问：
成本会计，第四版主编陈yun，第11章业务二
你好，稍等我看下你的问题
39楼
2023-04-17 21:25:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高挑的自行车 发表的提问：
学习会计，在职高有基础！
你好可以多听听会计学堂的实操课
40楼
2023-04-17 21:33:30
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Panda108 发表的提问：
这个第二问，计税基础需要加上成本么，不用直接用240么，计税基础不是所得么
您好，题目不全，应当是用税收优惠，分年度计入应纳税所得额
41楼
2023-04-17 21:56:59
全部回复
Panda108：回复小林老师 啥意思，你说的明白点，我不明白
2023-04-17 22:37:54
小林老师：回复Panda108您好，非货币投资应纳税所得额3000-1800=1200（题目1），税收优惠是将1200分五年摊销，所以每年增加240。
2023-04-17 22:58:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 努力的小仙女♀️ 发表的提问：
请问一下老师们～今年的基础精讲课跟明年的有多大区别呀？如何才能一次考过两科？零基础小白有必要加入培训班学习吗？
您好，零基础其实可以直接听明年的课程就可以
42楼
2023-04-18 20:41:04
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努力的小仙女♀️：回复小锁老师 明年的下个月才更新课程呀老师～时间短了跟不上！那今年学的岂不是白费时间了？？
2023-04-18 20:53:11
小锁老师：回复努力的小仙女♀️肯定不会啊，您今年学了那不是知识点都有了
2023-04-18 21:06:48
努力的小仙女♀️：回复小锁老师 多多少少有点～设计计算的题目蒙圈～就是爱做错～每天都在努力学！还是有点难搞懂
2023-04-18 21:20:07
小锁老师：回复努力的小仙女♀️哈哈，没事，继续加油
2023-04-18 21:42:16
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 2016年 发表的提问：
老师，第二个没搞懂，为什么，计税基础为零
负债的计税基础是项目价值100-未来可以抵扣的金额100，减一下是0
43楼
2023-04-18 21:01:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
你看一下图片参考一下
44楼
2023-04-18 21:27:31
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陈浩：回复陈诗晗老师 老师如果依据定义：负债的计税基础=账面价值-未来可以在税前扣除的金额。那么按这个定义，您给的答案到2011年在各种情况下我有点不明白？
2023-04-18 22:03:12
陈浩：回复陈诗晗老师 按照定义算不对
2023-04-18 22:27:52
陈诗晗老师：回复陈浩比方说你的第一种情况，实际发生100万的维修费用，预计负债，那么税法上认可的也是100万，那么这个时候就没有形成暂时性差异。
2023-04-18 22:38:36
陈诗晗老师：回复陈浩第二种情况，实际发生60万，但是预提了100万，这个时候就形成了暂时性差异40万。
2023-04-18 22:54:51
陈诗晗老师：回复陈浩第三种情况一样的形成了暂时性差异20万，但是这个暂时性差异是属于那个可抵扣差异。
2023-04-18 23:05:15
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那第二种情况2011年时：计税基础=账面价值-未来税前可以抵扣的金额，那岂不是用60万减去未来可以抵扣的，那就是说在2011年未来可以抵扣的是-40万（负的40万？第三种情况类似，是不是我理解有偏差？？
2023-04-18 23:29:11
陈诗晗老师：回复陈浩你这里会计计提100 税法允许扣除60 产生可抵扣40 没问题
2023-04-18 23:54:52
陈浩：回复陈诗晗老师 那老师，能不能说下您是怎么理解的负债的计税基础？？
2023-04-19 00:16:59
陈诗晗老师：回复陈浩啊，对于预计负债，我当时学的时候没有直接看教材的工资，这个教材的公式，有的时候我个人觉得不太好理解。我直接就是看税法认多少，会计做账做多少，差额就是形成的差异。
2023-04-19 00:34:46
陈浩：回复陈诗晗老师 如果预计负债2010年确认是100万（假如说是未来两年的维修费用），2011年实际发生60万，那么现在2011年预计负债的计税基础和账面价值是多少？？
2023-04-19 01:03:57
陈诗晗老师：回复陈浩账面100 计税60 形成差异40
2023-04-19 01:27:52
陈浩：回复陈诗晗老师 那跟上面所说的第二种情况有什么不同呢？为什么结果不一样
2023-04-19 01:38:12
陈诗晗老师：回复陈浩况实际发生60，这是税法上认可60。但是你会计上确认了100，那么形成差异40
2023-04-19 01:53:21
陈诗晗老师：回复陈浩你后面给的这个喝，第二种情况他是一样的呀，都是会计上100，税法认可60。
2023-04-19 02:07:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
1，会计100，计税100，差异0 2，会计100，计税60，差异40 3，会计100，计税120，差异20
45楼
2023-04-18 21:38:59
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 负债的账面价值不论在哪一种情况下为什么都是不变的，都是100？？
2023-04-18 22:21:08
陈诗晗老师：回复陈浩就比方说你会计预提了100的预计负债，同时也发生了100的那个支出，这种情况下就是一样。
2023-04-18 22:32:31
陈浩：回复陈诗晗老师 我觉得应该是： 1，会计0，计税0，差异0 2，会计40，计税0，差异40 3，会计0，计税0，差异0
2023-04-18 22:49:38
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您看我理解的是否正确，拿第三种情况来说，2010年产生了递延所得税资产，因为税法上不认可会计上预提的销售费用100万，导致2010年多交了税。现在到了2011年，假定企业2011当年收入500万，会计上的成本是100万，但在2011年实际发生了120万维修费，因此会计上的利润是500万减去100万成本，再减掉多花的20万维修费（还有100万在2010年已经扣掉了），会计利润为380万；
2023-04-18 23:07:14
陈浩：回复陈诗晗老师 但在税法上2011年的利润是500万减去100万成本，再减去120万的维修费，税法上利润为280万，比会计上少交100万利润的税，这个少交的税就是2010年因为当年多交的税形成的递延所得税资产带来的收益，这样对吗？？
2023-04-18 23:23:13
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您上面说的负债的账面价值是100，拿第二种情况来说，我的理解是负债会带来未来经济利益的流出，2010年预计负债是100万，到了2011年，既然已经实际发生了60万，站在2011年来看，未来会导致经济利益的流出是40万，因为60万已经实实在在发生了，所以负债的账面价值是40万。
2023-04-18 23:51:49
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你要按预计负债最后的余额来进行确定会计和积水，那么你后面的处理就是对的。
2023-04-19 00:07:59
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那到底应该按哪一个呢？
2023-04-19 00:23:13
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你是直接按照预计负债的账面价值就来调整你的一纳税所得额，直接按照你后面给出的调整就行了。就如果说你不用那个账面价值来算，直接用发生金额认可的来算，就用我前面给你的数据。就你自己选择一种，你觉得哪一种对于你来说好理解，你就选择。
2023-04-19 00:35:33
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，老师，非常感谢。最后一个问题，在上面那个例子中，2010年确认维修费用形成预计负债100万，会计账面是100万，计税基础是0，因此形成的可抵扣暂时性差异是100万，形成递延所得税是25万，递延所得税资产是指的100万还是25万？
2023-04-19 00:57:38
陈诗晗老师：回复陈浩递延所得税资产是用100乘以25%来确定。
2023-04-19 01:16:52
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，谢谢您的耐心解释。
2023-04-19 01:41:48
陈诗晗老师：回复陈浩不客气，祝你学习愉快。
2023-04-19 02:04:41
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