天空永远蔚蓝：回复邹老师 我的是出口货物，不是国内贸易

邹老师：回复天空永远蔚蓝你好，出口货物结转成本也是这样处理啊

陌上花开：回复李爱文老师 为什么不用，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额），贷：应交税费-应交增值税（出口退税），这个分录呢？

李爱文老师：回复陌上花开你写的这个分录，是有内销的业务，并且有外销的业务，用出口退税款抵减内销业务应纳的增值税

AliceGuo：回复邹老师 1.2016年1月出口销售2100美金（一达通代理报关出口），会计分录如下是否正确 借：应收账款-一达通 13656.72 贷：主营业务收入 2.2016年这笔销售的成本发票没有收到，我在1月成本会计分录是这样是否正确： 借：库存商品-暂估入库 7056 贷：应付账款-**公司 7056 结转成本 借：主要业务成本 贷库存商品-暂估入库 7056 3.2016年3月基本账户收到一达通结汇的销售款，会计分录这样操作是否正确 借：银行存款 12560 营业外支出1096.72 贷：应收账款-一达通13656.72 4，2

邹老师：回复AliceGuo汇兑损益计入财务费用，而不是营业外支出

AliceGuo：回复邹老师 4，2016年4月在国税进行了出口免税申报，企业所得税及地税还未申报 ，除了上述分录，在1月有没有关于税务方面的分录未计提？

AliceGuo：回复邹老师 汇兑损益计入财费用，二级科目明细是什么？

邹老师：回复AliceGuo明细科目就是汇兑损益

文老师：回复薛定谔的喵借销售费用贷银行存款应交税费——各明细， 缴纳税款，借应交税费——各明细贷银行存款

薛定谔的喵：回复文老师 文老师，您好，这个代扣的是个人所得吗？不是说境外收入不用缴纳个人所得吗？

文老师：回复薛定谔的喵是支付的国外佣金，需要代扣代缴增值税和附加税

阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？

文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币

阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢

文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，

阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？

文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的

zhihuiziz：回复郭老师 我们是生产厂家，货物是自己生产出口退税的？

郭老师：回复zhihuiziz借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款 借生产成本，贷原材料制造费用，应付职工薪酬等 借库存商品贷生产成本 销售出去，借银行存款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 借其他应收款贷应交税费，出口退税，借银行存款贷其他应收款。

袁老师：回复.借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费，这个确认增值税即可了