王旱雨：回复晓海老师 麻烦老师介绍下建账的具体步骤。谢谢

晓海老师：回复王旱雨问：建账有哪些基本步骤？ 答： 新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。 建账的基本步骤是： 第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。 第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。 第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级……明细账户。原有单位在年度开始建立各级账户的同时，应将上年账户余额结转过来。 第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后，应填“账户目录”，将账户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（账户标签），写明账户名称，以利检索。

梁老师：回复平平属于提供文化创意服务下的设计服务，不属于提供广告服务和娱乐业服务，不涉及到文化事业建设费。

陈三岁：回复董老师 好的

董老师：回复陈三岁满意的话给个五星好评谢谢

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 计提了后续有发票进来吗？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮这个计提了 到时候有这方面的费用发票 有发票进来 可以在这个费用下列支

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 发票到了需要冲回了，重新做吗？

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 应该怎么做分录呢？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你暂估分录写一下

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师，今年有买6000元的职业风险金，年底如按收入的5%计提，这6000元风险金可以抵减多少？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮不知道你收入多少啊 你提取的职业风险金如果大于6000 就可以全额抵减

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师帮我看看这个

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮这个没问题 实际发生的 直接支出了 没经过计提 然后按比例算了 扣除实际发生的 补提了

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 51300元就是保单上的保费吗？我怎么感觉是后面一笔数据3420元，还是需要用3420元乘以一个基数？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮应该是3420*购买的人数

时尚的口红：回复紫藤老师 如果没有劳务费这个二级科目，只有服务费二级科目，需要新建一个劳务费的二级科目么？

紫藤老师：回复时尚的口红管理费用-服务费也可以