热情的小熊猫：回复venus老师 会影响留存收益吗

venus老师：回复热情的小熊猫留存收益包括盈余公积和未分配利润。如果要税后利润补亏，这意味着由上年结转的未分配利润记在借方，也就是说累计到上年是亏损的，未分配利润为负数。 而今年企业盈利了，说明本年未分配利润为正数。而所谓税后利润补亏就是，用本年为正数的未分配利润冲减上年为负数的未分配利润，如果本年盈利足够，那么结转到下年的未分配利润为正数，否则，依旧为负数，需要继续补亏。 因而，税后利润补亏是留存收益内部的事情，具体来说，是未分配利润内部的事情，只会引起其内部增减变动，不会引起留存收益总额发生变动。

热情的小熊猫：回复venus老师 会减少留存收益吗

venus老师：回复热情的小熊猫同学，只是内部的变动，对留存收益总额没有影响

热情的小熊猫：回复venus老师 实际发生坏账时应冲减坏账准备吗

venus老师：回复热情的小熊猫同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的

还好：回复大秦老师 那资产负债表表上就显示弥补后的未分配利润吗？利润表显示当年的实际利润吗？谢谢老师

大秦老师：回复还好是的，因为每年年末都将本年利润结转至利润分配-未分配利润

147：回复邹老师 他是以固定资产出资的，是借:固定资产吗？

邹老师：回复147你好，减少注册资本是把之前投入的固定资产退回给对方吗

147：回复邹老师 是的

邹老师：回复147你好，那就这样做分录的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；实收资本 贷；固定资产清理

价值观：回复邹老师 老师，我尝试性填写了100万在“合并、分立转入“（转出）”可弥补的亏损额，使得当年可弥补的亏损额为正数。为什么主表“减：弥补以前年度亏损”还是没有变化呀

价值观：回复邹老师 所得税弥补亏损明细表

邹老师：回复价值观你好，你需要是17年应纳税所得额是正数，而且弥补了之前年度亏损，主表才会有数据的

价值观：回复邹老师 老师，你说的“17年应纳所得额”是指“主表中“纳税调整后的所得”对吧，即我拍的照片“企业所得税弥补亏损明细表”-8657.27这个位置应该是正数是吗

邹老师：回复价值观你好，是的 根据你主表，弥补亏损明细表勾机关系是对的

价值观：回复邹老师 老师，“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”，这项是什么意思？我把这项填了100万，可以使得“当年可弥补的亏损额”为正数，却不能使“本年度实际弥补的以前年度亏损额”为数字，还是0？

邹老师：回复价值观你好，就是因为合并、分立转入（转出）亏损由现在企业弥补 因为你填写10万之后是正数，但是没有填写本年弥补以前年度亏损情况，所以主表还是不体现的

价值观：回复邹老师 老师，转入100万表示，从其他方转入本企业的利润吗？转出的话，本企业转给第三方吗

邹老师：回复价值观你好，转入是其他企业转到你企业 转出是你企业转给其他企业

ㄖ♀苼：回复吴少琴老师 主要是现在我公司要季度报1季度的然后弥补亏损没弹出来

吴少琴老师：回复ㄖ♀苼弥补以前年度亏损是不能填写的吗

。：回复答疑苏老师 老师，我百度搜了搜，有的人说弥补亏损，和注册资本没有关系

答疑苏老师：回复。你好 弥补亏损和注册资本没关系，但是对法定公积金有要求的。

。：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复。不客气 祝学习愉快哦！

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！我们去年新成立企业，还没有收入，去年未分配利润负一百万，今年到现在未分配利润负二百万了。总经理的意思今年有了利润先不弥补亏损，老师他说的这个，从账务处理上不能实现吧？

立红老师：回复超人你好，不可以的，有利润需要先补亏，有剩余再分配

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！老师由于我们前期的钱都花在买设备和装修上了，现在准备开业，我准备开始计提折旧和摊销装修费，这会使我们的费用增加亏损增加，总经理不想让费用太高，他的意思没盈利之前不想计提折旧和摊销装修费，老师这样做可以吗？

立红老师：回复超人你好，折旧 应正常计提，装修费可以盈利后再摊销的。

超人：回复立红老师 谢谢老师回复

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，您帮我看看，合伙企业合伙人，我在最后一步是不是算错了，应该是加上速算扣除数？？

立红老师：回复超人你好，最后一步算出来的应不是净利润 ，是合伙人应交的个税

超人：回复立红老师 老师您看这回对了嘛？

立红老师：回复超人你好，这回是正确的。

超人：回复立红老师 谢谢您老师！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，刚总经理又问了我一个问题，并且通过这个问题，他觉得我能力不行呜呜，我刚考了初级上岗，我这个小会计真回答不上来。我们新成立企业，休闲娱乐行业，前期买了很多固定资产700万，装修费400万，装修费我放在长期待摊里，准备按租赁期限每月摊销，现在固定资产也安装完了，准备计提折旧。总经理说营业收入减去固定资产折旧和装修费摊销，会减少他的利润，实际当月并没有花出去钱，沉淀下来的钱，留在企业，最后这钱给不给他们分配利润？把我也问蒙了，我账做的没错，但是他这问题我回答不出来。

立红老师：回复超人你好，这笔钱当月虽然没有支付，但是之前已经花出去了，不然哪来的固定资产和装修费，哪有沉淀下来的钱，是我们之前花出去的钱现在进行摊销，考这样的题 ，实际是有些难的。

超人：回复立红老师 好的，上一个问题，我会按照老师说的回复他，他又问题一个问题，和上一个相似，。我们去年底时候亏损了一百万。我对总经理说有了收入先弥补亏损，他说如果今年盈利500万，弥补亏损100万，他说，那钱没少吧，只是账上少了100万，那钱实际还是500万，400百万分红，那100万怎么办，应该也得给我们分红吧？不分的话，钱一直在银行趴着？

立红老师：回复超人你好，盈利500万，不代表钱就有500万的，可能是银行存款，也可能是应收账款，分股利是需要看开股东会决议的，需要看手中有多少资金，需要留存多少资金，不是盈利多少就分多少。

超人：回复立红老师 谢谢老师专业解答！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。