淡然：回复bamboo老师 工程项目材料费

bamboo老师：回复淡然借：工程施工——合同成本 贷：低值易耗品~在库低值易耗品

淡然：回复bamboo老师 老师，我用的科目是 工程施工~间接费用~材料费可以吗

bamboo老师：回复淡然这样写科目可以的

mSssAHzs：回复暖暖老师 更换的是酒店的会议室和宴会厅，且金额是13卷*3300元波

暖暖老师：回复mSssAHzs那可以，开始还以为办公室的

张好好：回复辜老师 管理费用下二级科目 也是管理费用_低值易耗品 吗 还是其他

辜老师：回复张好好计入管理费用_低值易耗品摊销

。：回复辜老师 低值易耗品二级科目

辜老师：回复。这个不用设置二级科目的 啊

蓉儿：回复邹老师 能否直接一步，领用时，借生产成本/管理费用 贷低值易耗品

邹老师：回复蓉儿你好，你单位对低值易耗品是按一次摊销法核算吗

蓉儿：回复邹老师 嗯，是的

蓉儿：回复邹老师 老师，还有个问题，跟代理记账的会计对接后，银行存款余额是一直不对的，说是十几年来都这样。到我这该怎么办？

邹老师：回复蓉儿你好，银行存款是一定要对上的 银行存款都对不上，这个代理记账的账是如何记的

蓉儿：回复邹老师 就是没对上，说是十几年都没对账，而且她们都是做有发票的，从不挂账，只挂一点应收款，没有预收预付。也就是说往来也是不对的

邹老师：回复蓉儿你好，往来余额可能与实际不一致 但是不管怎么样，银行存款余额是必须 一致的

蓉儿：回复邹老师 那有什么好方法吗

邹老师：回复蓉儿你好，查明银行账务错误原因，调整到与对账单一致

蓉儿：回复邹老师 噢，太难查了，十几年的账，

邹老师：回复蓉儿你好，你可以让对方先把账查清楚了再 交接 每个月核对，看差异产生原因，然后做相应调整，从而使得银行对账单余额与银行日记账余额一致才是 的

蓉儿：回复邹老师 我可不可以把差额记到其他应付款呢

邹老师：回复蓉儿你好，不可以简单的把差额计入其他应付款，然后使得日记账与对账单金额一样 而是查明原因，转到正确的分录是什么，错误 的分录是什么，然后做相应调整分录才是的

蓉儿：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

无私的发带：回复张乐老师 老师菜品的原材料设置有模板吗？参考一下

张乐老师：回复无私的发带这个没有，根据你的实际情况需要就行，可粗可细的。

俗人：回复meizi老师 有在库，在用和摊销的处理吗？

meizi老师：回复俗人你好 购入低值易耗品时: 　　借：低值易耗品－在库 　　　　贷：银行存款 　　 ②从仓库发出低值易耗品时: 　　借：低值易耗品－在用 　　　　贷：低值易耗品－在库 　　 ③领用时按五五摊销: 　　借：制造费用（管理费用等） 　　　　贷：低值易耗品－摊销 　　 ④报废时： 　　残料入库 　　借：原材料 　　　　贷：制造费用等 　　摊销剩余的50%,扣除残料 　　借：制造费用（管理费用等） 　　　　贷：低值易耗品－摊销 　　冲销在用低值易耗品的成本 　　借：低值易耗品－摊销 　　　　贷：低值易耗品－在用

俗人：回复meizi老师 请问你第一次和第二次提供的这两种处理方法，是不是都可以使用？

meizi老师：回复俗人你好 是的 这个是你们自己选择的 电子税务局里面你自己备案选择的

：回复思雨题目没有说得很清楚，固定资产评估前的原价是多少，低值易耗品做了评估吗？一、资产评估减值的会计处理 对于评估减值的账务处理，由于目前国家还没有统一的明确规定，实践中主要有两种处理方法，第一种是直接冲减资本公积金，第二种是作为营业外支出处理。这两种处理方式各有理由，也各有优缺点，在实际工作中处理应区别不同情况决定具体采用哪一种处理方法。若是由于客观因素导致资产的重置价值和评估值降低出现减值，则应从维护资产经营者的合法权益出发，直接冲减资本公积金，而不应该作为当期费用处理，以正确体现资产所有者权益的真实情况，客观反映资产经营者的经营业绩。若由于企业操作管理不善造成资产评估减值，则应遵循谨慎性与资本保全原则，从维护资产所有者权益和加强企业的资产保值增值责任角度出发，将评估减值作为当期费用处理，而不应该冲减资本公积金。 对于因少提折旧，超原值入账或意外事故等原因造成的资产减值，实际意义上不属于评估减值范畴，在企业日常会计核算或评估时的资产清查阶段即应予以调整，所谓评估减值应该是在真实准确的账面基础上的减值。 二、根据评估结果进行账务处理，调整固定资产的净值、低值易耗品的价值；三、入股时借方做长期股权投资，贷方减少资产净值（价值），借：长期股权投资 累计折旧 贷：固定资产 地址易耗品

江老师：回复思雨借：长期投资——长期股权投资380000 借：累计折旧68000 贷：低值易耗品80000 贷：固定资产370000 贷：投资收益 -2000

soraya：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复soraya没事 希望能帮到你